SKAT får tilladelse til indhentning af pengeoverførsler i Projekt Money Transfer III

Data og proces

SKAT ønsker i elektronisk form at få udleveret detaljerede transaktionsoplysninger om samtlige pengeoverførsler ind og ud af Danmark i den specificerede periode. Indhentningen af data skal foregå efter aftale med de enkelte pengeinstitutter og pengeoverførselsvirksomheder, hvor SKAT vil redegøre for projektet og sikkerhedsaspekterne. SKAT forventer, at manglende landeafgrænsning vil gøre arbejdet enklere for de oplysningspligtige. SKAT vil informere Finansrådet, før de retter henvendelse til de oplysningspligtige.

De indhentede data opbevares i SKATs datawarehouse med strenge sikkerhedskrav, herunder speciel tilladelse og logning af al adgang, og oplysningerne slettes, når de ikke længere er nødvendige til kontrolformål.

Skatterådet tiltrådte SKATs indstilling i sin helhed.

Skatterådet meddelte tilladelse til, at SKAT i medfør af Skattekontrolloven § 8 D, stk. 1, indhenter oplysninger hos udvalgte pengeinstitutter og pengeoverførselsvirksomheder.

Afgørelsen omfatter indhentning af detaljerede transaktionsoplysninger (samtlige pengeoverførsler ind og ud af Danmark) vedrørende unavngivne personers og virksomheders pengeoverførsler for perioden 1. juli 2013 til 31. december 2016.

Lovforslaget fastsætter, at bestemmelserne i den 3. pengeoverførselsforordning, som er optaget som bilag til loven, gælder for Grønland og dermed får lovskraft. Forordningen stiller krav til de oplysninger, der skal medsendes ved overførsler af midler og visse kryptoaktiver. Dette omfatter:

• Betalingstjenesteudbydere (både betalers og betalingsmodtagers) samt mellembetalingsformidlere skal sikre, at oplysninger om betaler og betalingsmodtager medsendes, er korrekte og verificerede.
• Udbydere af kryptoaktivtjenester og mellemudbydere af kryptoaktivtjenester skal medsende oplysninger om ordregiver og ordremodtager på tilsvarende vis som for pengeoverførsler.
• Der er fastsat krav til databeskyttelse, opbevaring af registreringer samt regler for sanktioner og overvågning.

Tilpasning til grønlandske forhold

Lovforslaget giver erhvervsministeren bemyndigelse til, efter forudgående høring hos Naalakkersuisut, at fastsætte regler for Grønland om anvendelsen af forordningens bestemmelser. Denne bemyndigelse er primært tiltænkt tekniske tilpasninger til de grønlandske forhold, herunder myndighedsstrukturen og processer i den grønlandske finansielle sektor, og giver ikke hjemmel til at fravige forordningens materielle bestemmelser, medmindre forordningen selv åbner for sådanne fravigelser. Dette sikrer en smidig og løbende tilpasning af reglerne.

Sanktioner og kriminalansvar

For forsætlig eller groft uagtsom overtrædelse af en række specifikke artikler i forordningen (artikel 4-8, 10-12, 14-17, 19-21 og 26) kan der idømmes bøde. Under særligt skærpende omstændigheder kan der idømmes andre foranstaltninger end bøde efter kriminallov for Grønland. Der kan desuden pålægges selskaber m.v. (juridiske personer) kriminalansvar efter reglerne i 5. kapitel i kriminallov for Grønland.

De strafbare handlinger omfatter blandt andet:

• Manglende medsendelse af oplysninger om betaler/betalingsmodtager eller ordregiver/ordremodtager ved overførsler af midler eller kryptoaktiver (f.eks. artikel 4, 14).
• Manglende kontrol og verifikation af medsendte oplysninger (f.eks. artikel 4, 7, 14, 16).
• Manglende indførelse af effektive procedurer til at konstatere manglende eller ufuldstændige oplysninger, herunder risikobaserede procedurer og overvågning (f.eks. artikel 7, 8, 11, 12, 16, 17, 20, 21).
• Undladelse af at træffe foranstaltninger ved gentagne mangler fra andre udbydere, herunder afvisning af fremtidige overførsler eller afbrydelse af forretningsforbindelser, samt manglende indberetning til kompetente myndigheder (f.eks. artikel 8, 12, 17, 21).
• Manglende opbevaring eller sletning af oplysninger i henhold til de fastsatte tidsfrister (artikel 26).

Ikrafttrædelse og ophævelse af gældende lov

Loven træder i kraft den 30. december 2024. Samtidig ophæves lov nr. 326 af 30. marts 2019 for Grønland om oplysninger, der skal medsendes ved pengeoverførsler. Dette sikrer en kontinuerlig og opdateret regulering på området i Grønland.