Danica Pension: Udbetaling af § 53A-pensionsopsparing ved hjemkomst efter udstationering

Denne sag omhandler en tvist mellem en forsikringstager og Danica Pension vedrørende udbetaling af en pensionsopsparing omfattet af Pensionsbeskatningsloven § 53a.

Sagens baggrund

Forsikringstageren var udstationeret fra august 2019 til august 2023 og havde i den forbindelse en såkaldt paragraf 53A pensionsopsparing hos Danica Pension. Ved hjemkomst til Danmark ønskede forsikringstageren at få udbetalt denne opsparing. Han anfører, at både hans arbejdsgiver og han selv kontaktede Danica Pension for at få bekræftet muligheden for udbetaling, hvilket blev bekræftet med den betingelse, at han stoppede indbetalinger til § 53A policen og i stedet overgik til en almindelig pensionspolice.

Parternes påstande og argumenter

Forsikringstagerens påstand: Forsikringstageren ønsker sin paragraf 53A pensionsopsparing udbetalt. Han hævder, at Danica Pension utvetydigt bekræftede muligheden for udbetaling, og at han aldrig ville have oprettet ordningen, hvis han havde vidst, at den ikke kunne udbetales ved hjemkomst, så længe ansættelsesforholdet bestod. Han henviser til en pensionsoversigt, der angiver, at udbetaling før tid er mulig, hvis betingelserne er opfyldt.

Danica Pensions påstand: Danica Pension nægter at udbetale opsparingen, da firmapensionsaftalen mellem Danica Pension og arbejdsgiveren fastslår, at "Så længe ansættelsesforholdet består, kan medarbejderen ikke ophæve sin pensionsordning." Selskabet anfører, at forsikringstageren fortsat er ansat, og at pensionsordningen anses som én enhed, uanset at den er fordelt på flere policer af skattemæssige årsager. Danica Pension beklager at have givet fejlbehæftede oplysninger om muligheden for udbetaling og har orienteret arbejdsgiveren, som har erklæret sig indforstået med afslaget.

Relevant korrespondance

Der er fremlagt e-mailkorrespondance fra januar 2022 mellem arbejdsgiveren og Danica Pension, hvor arbejdsgiveren spørger, om forsikringstageren kan få sin fulde § 53A pensionsopsparing udbetalt ved hjemkomst til Danmark. Danica Pension bekræfter dette med den tilføjelse, at der skal påbegyndes indbetaling på en ny, almindelig pensionspolice. Denne forståelse bekræftes yderligere i efterfølgende mails mellem arbejdsgiveren og selskabet.

Nævnet bemærker, at der er tale om en firmapensionsordning, hvor selskabets håndtering af pensionsordningen skal ske med respekt for firmapensionsaftalen mellem selskabet og klagerens arbejdsgiver. Af dækningsoversigten fremgår det, at "Din pensionsordning er omfattet af en firmapensionsaftale mellem en arbejdsgiver og Danica Pension. Din pensionsordning er således underlagt bestemmelserne i firmapensionsaftalen." Det er ikke sædvanligt, at den enkelte pensionskunde får udleveret firmapensionsaftalen som led i selskabets sædvanlige information til kunderne om deres pensionsordning. Det fremgår af dækningsoversigten, at "Du kan få udbetalt værdien af pensionsordningen før det aftalte pensionstidspunkt, hvis betingelserne er opfyldt." Dette er udtryk for, at der kan være betingelser i firmapensionsaftalen, der kan være til hinder for udbetaling. Disse betingelser kan dog fraviges, hvis arbejdsgiveren og selskabet indgår aftale herom.