Kapitalpensioners indregning i likvid formue ved beregning af helbredstillæg

En folkepensionist fik afslag på helbredstillæg fra kommunen, da ægteparrets likvide formue oversteg den gældende formuegrænse. Ved opgørelsen af formuen havde kommunen medregnet tilbagekøbsværdien af pensionistens kapitalpension.

Det sociale nævn tiltrådte kommunens afgørelse. Nævnet vurderede, at kapitalpensionen var et bankindestående og derfor skulle medregnes i formuen, jf. Pensionsloven § 14b, stk. 2, nr. 1.

Sagen blev behandlet i principielt møde for at afklare, om en kapitalpension skulle anses for likvid formue efter Pensionsloven § 14b.

Ankestyrelsen lagde til grund, at formuen efter Pensionsloven § 29a opgøres på ansøgningstidspunktet ud fra de senest indberettede oplysninger til skattemyndighederne.

Reglerne om helbredstillæg blev indført ved lov i 2001. Ifølge bemærkningerne til lovforslagets daværende Pensionsloven § 17b (nu videreført som Pensionsloven § 14b), skulle de relevante formueelementer alle være registreret i det såkaldte slutligningsregister for at forenkle opgørelsen for kommunerne.

Da kapitalpension ikke var registreret i slutligningsregistret, fastslog Ankestyrelsen, at den ikke skulle medregnes i den likvide formue efter Pensionsloven § 14b, stk. 2.