Search for a command to run...
Myndighed
Dato
Dokumenttype
Sted
Underemner
Dokument
Relaterede love
Sagen omhandler en tiltalt, der som ejer af et IT-konsulentfirma blev anklaget for systematisk og grov momssvig over en periode på fire regnskabsår. Anklagemyndigheden hævdede, at tiltalte bevidst havde undladt at indberette salgsmoms for et samlet beløb på 3,2 millioner kroner. Denne handling faldt ind under kvalificeret skattesvig jf. Straffeloven § 289, da beløbet oversteg grænsen for simpel overtrædelse af skattelovgivningen.
Derudover var tiltalte sigtet for Straffeloven § 171 om dokumentfalsk. Dette skyldtes, at tiltalte havde fremstillet og anvendt i alt 25 falske fakturaer i regnskabsmaterialet. Disse fakturaer skulle tilsyneladende dække over fiktive udgifter for at reducere den skattepligtige indkomst yderligere, hvilket skabte et misvisende billede af virksomhedens økonomi.
Anklagemyndigheden lagde vægt på handlingernes systematiske karakter og den store økonomiske skade, de havde påført statskassen. De argumenterede for, at almenpræventive hensyn talte for en ubetinget fængselsstraf.
Anklagemyndigheden krævede desuden, at tiltalte skulle dømmes til at betale den fulde moms- og skattegæld tilbage i henhold til Momsloven § 81.
Forsvaret anførte, at tiltalte handlede under personligt pres og i en periode med store økonomiske vanskeligheder i virksomheden. De påstod, at tiltalte ikke havde til hensigt at begå svig af et så groft omfang, og at de falske fakturaer hovedsageligt blev anvendt for at vinde tid.
Forsvaret nedlagde påstand om en betinget dom og en lavere erstatningssum. De mente, at dele af det unddragne beløb kunne redegøres for via reelle omkostninger, som ikke var korrekt bogført.
| Regnskabsår | Unddraget moms (DKK) | Falske fakturaer |
|---|---|---|
| År 1 |
| 850.000 |
| 7 |
| År 2 | 1.100.000 | 10 |
| År 3 | 1.250.000 | 8 |
| Total | 3.200.000 | 25 |
Østre Landsret stadfæstede byrettens dom og fandt tiltalte skyldig i samtlige forhold. Landsretten vurderede, at beviserne klart understøttede, at der var tale om grov momssvig jf. Straffeloven § 289 og forsætligt dokumentfalsk jf. Straffeloven § 171.
Retten lagde vægt på, at skatteunddragelsen var foregået over en længere periode, hvilket vidnede om systematisk kriminalitet.
Brugen af falske dokumenter blev anset for en særligt skærpende omstændighed. Dette viste en høj grad af planlægning og bevidsthed om den kriminelle aktivitet.
"Landsretten finder, at den systematiske og groft forsætlige unddragelse af et beløb i millionklassen, kombineret med den alvorlige overtrædelse af Straffeloven § 171, nødvendiggør en ubetinget fængselsstraf af hensyn til retshåndhævelsen."
Den endelige straf blev fastsat til 1 år og 6 måneders ubetinget fængsel. Landsretten fastholdt, at hensynet til den almindelige retsfølelse vejede tungere end de personlige vanskeligheder, som forsvarer havde påberåbt sig.
Konsekvenser af afgørelsen:
AnklagemyndighedenØstre Landsret skal over 100 retsdage vurdere en sag om organiseret fakturasvindel for 297 millioner kroner, hvor 14 personer er tiltalt.
Anklagemyndigheden
Skatteministeriet
Denne sag, behandlet som en tilståelsessag, vedrører en omfattende sagskompleks kaldet 'Hvepsebo', hvor tiltalte T var en central figur i en kriminel organisation. T var tiltalt for en lang række forhold begået i forening med adskillige andre medgerningsmænd, hvis sager er særskilt afgjort. T’s kriminelle handlinger dækkede perioden fra juni 2014 til februar 2015, samt særskilte forhold fra 2010 vedrørende hans eget selskab.
Organisationens primære virke bestod i menneskehandel og systematisk økonomisk kriminalitet. Tiltalte T var anklaget for menneskehandel vedrørende 105 rumænske statsborgere (Straffeloven § 262 a, stk. 1, nr. 4 og 5). Rekrutteringen skete ved at love ofrene arbejde i Danmark, men formålet var udelukkende at udnytte deres identiteter til bedrageri og skattesvig. Ofrene blev fragtet til Danmark, fik hjælp til oprettelse af CPR-numre og bankkonti ved brug af falske dokumenter (f.eks. ansættelseskontrakter), hvorefter organisationen tilegnede sig deres pas, NemID og kreditkort til eget brug.
En ny rapport fra Hvidvasksekretariatet afslører, hvordan kriminelle udnytter det danske handelssystem og fakturafabrikker til at skjule ulovlige midler.
Lov om forsvarerbistand og aktindsigt i administrative straffesager på skatteområdet (skattestraffesagsloven).
Tiltalte var desuden anklaget for bedrageri og databedrageri af særlig grov beskaffenhed (Straffeloven § 279 og Straffeloven § 279 a, jf. § 286, stk. 2) mod private virksomheder, herunder lån, leasingaftaler og oprettelse af abonnementer i ofrenes navne. Det samlede formuetab i disse forhold udgjorde ikke under 8,3 millioner kr. Endelig var T tiltalt for groft skattesvig og momssvig for i alt 6,3 millioner kr. i relation til hans eget selskab, Selskab 1 (Straffeloven § 289).
T, som var uddannet revisor, indtrådte i organisationen i juni 2014 og beskrev sin rolle som ”problemknuser/nøddeknækkeren”. Hans særlige viden om skat, selskabsoprettelse og myndighedsprocedurer blev brugt til at udvikle og forfine bedragerimetoderne.
Tiltalte erkendte sig skyldig i samtlige forhold, men bestred erstatningskravets størrelse og sin erstatningspligt over for SKAT i relation til de unddragne skattebeløb.
Denne sag omhandler en tiltaltes omfattende engagement i byggebranchen, herunder nedrivning, entreprenørarbejde, maskinu...
Læs mereSagen omhandler to tiltalte, T4 (21 år) og T13 (18 år), der i forening blev fundet skyldige i et nøje planlagt drab og d...
Læs mere
