Search for a command to run...
Myndighed
Dato
Dokumenttype
Sted
Underemner
Dokument
Relaterede love
| Lov | § |
|---|---|
Sagen omhandler T, direktør for et handelsaktieselskab, som blev tiltalt for momsunddragelse af særlig grov karakter. Unddragelsen, der samlet udgjorde ca. 7,5 millioner kroner over en periode på tre år, skete ved systematisk brug af fiktive fakturaer fra udenlandske postkasseselskaber. Formålet var at opnå et uretmæssigt fradrag for købsmoms. Anklagemyndigheden mente, at T herved havde overtrådt Straffeloven § 289, som omhandler grov overtrædelse af skattelovgivningen.
Anklagemyndigheden fremhævede, at T havde udvist forsæt til momsunddragelse, idet der forelå et velorganiseret mønster af transaktioner med selskaber uden reel økonomisk aktivitet. Desuden blev T tiltalt for dokumentfalsk efter Straffeloven § 171, da fakturaerne var falske og misbrugt i regnskabsmaterialet. Anklagemyndigheden nedlagde påstand om ubetinget fængselsstraf og en tillægsbøde af betydelig størrelse.
Forsvaret anførte, at T ikke havde handlet med det fornødne forsæt til momsunddragelse. De hævdede, at T havde modtaget rådgivning fra en ekstern konsulent og fejlagtigt antaget, at fakturaerne repræsenterede legitime forretningstransaktioner. Forsvaret argumenterede for, at der i værste fald var tale om grov uagtsomhed, hvilket burde medføre en væsentlig mildere straf.
Byretten havde fundet T skyldig i alle anklager og idømt 2,5 års ubetinget fængsel samt en bøde. Sagen blev anket til Landsretten med primær fokus på spørgsmålet om forsæt og strafudmålingens proportionalitet i forhold til det unddragne beløb.
Østre Landsret stadfæstede byrettens dom og fandt T skyldig i momsunddragelse af særlig grov karakter samt dokumentfalsk.
Landsretten lagde vægt på den systematiske karakter af de falske transaktioner og det betydelige beløb, 7,5 mio. kr., som blev unddraget. Retten fandt, at den fremlagte dokumentation modbeviste T's forklaring om god tro eller uagtsomhed.
Landsretten fandt, at straffen på 2 år og 6 måneders ubetinget fængsel var passende, henset til sagens grovhed, omfanget af den unddragne moms, samt den medfølgende overtrædelse af (dokumentfalsk).
"Retten bemærker, at økonomisk kriminalitet af denne karakter, der er udført systematisk og over længere tid, skal straffes med ubetinget fængsel, uanset tiltaltes personlige forhold."
Landsretten fastsatte desuden en tillægsbøde, som svarede til det unddragne beløb, i overensstemmelse med praksis for grov skattesvig.
Afgørelse:
AnklagemyndighedenØstre Landsret skal over 100 retsdage vurdere en sag om organiseret fakturasvindel for 297 millioner kroner, hvor 14 personer er tiltalt.
Anklagemyndigheden
Forbrugerombudsmanden
Denne sag, behandlet som en tilståelsessag, vedrører en omfattende sagskompleks kaldet 'Hvepsebo', hvor tiltalte T var en central figur i en kriminel organisation. T var tiltalt for en lang række forhold begået i forening med adskillige andre medgerningsmænd, hvis sager er særskilt afgjort. T’s kriminelle handlinger dækkede perioden fra juni 2014 til februar 2015, samt særskilte forhold fra 2010 vedrørende hans eget selskab.
Organisationens primære virke bestod i menneskehandel og systematisk økonomisk kriminalitet. Tiltalte T var anklaget for menneskehandel vedrørende 105 rumænske statsborgere (Straffeloven § 262 a, stk. 1, nr. 4 og 5). Rekrutteringen skete ved at love ofrene arbejde i Danmark, men formålet var udelukkende at udnytte deres identiteter til bedrageri og skattesvig. Ofrene blev fragtet til Danmark, fik hjælp til oprettelse af CPR-numre og bankkonti ved brug af falske dokumenter (f.eks. ansættelseskontrakter), hvorefter organisationen tilegnede sig deres pas, NemID og kreditkort til eget brug.
En 55-årig britisk mand er blevet idømt en tillægsstraf i Østre Landsret for svindel med udbytteskat for 320 millioner kroner. Dommen afspejler en samlet strafvurdering efter en tidligere dom i Belgien.
Kreditgiverne L’easy og Resurs Bank har trukket retssager mod to overgældsatte forbrugere tilbage efter intervention fra Forbrugerombudsmanden, der vurderede lånene som ugyldige grundet mangelfulde kreditvurderinger.
Tiltalte var desuden anklaget for bedrageri og databedrageri af særlig grov beskaffenhed (Straffeloven § 279 og Straffeloven § 279 a, jf. § 286, stk. 2) mod private virksomheder, herunder lån, leasingaftaler og oprettelse af abonnementer i ofrenes navne. Det samlede formuetab i disse forhold udgjorde ikke under 8,3 millioner kr. Endelig var T tiltalt for groft skattesvig og momssvig for i alt 6,3 millioner kr. i relation til hans eget selskab, Selskab 1 (Straffeloven § 289).
T, som var uddannet revisor, indtrådte i organisationen i juni 2014 og beskrev sin rolle som ”problemknuser/nøddeknækkeren”. Hans særlige viden om skat, selskabsoprettelse og myndighedsprocedurer blev brugt til at udvikle og forfine bedragerimetoderne.
Tiltalte erkendte sig skyldig i samtlige forhold, men bestred erstatningskravets størrelse og sin erstatningspligt over for SKAT i relation til de unddragne skattebeløb.
Sagen vedrører en landmand, T, der blev tiltalt for overtrædelse af **Gødningsanvendelsesloven § 5** ved at have gødsket...
Læs mereDette lovforslag implementerer EU's nødindgrebsforordning (EU) 2022/1854, som har til formål at håndtere de høje energip...
Læs mereLivstidsdom for banderelateret drab og drabsforsøg begået i Mjølnerparken – Skærpelse efter Straffeloven § 81 a
