Search for a command to run...
Myndighed
Dato
Dokumenttype
Sted
Underemner
Dokument
Relaterede love
Sagen omhandler Tiltalte A, direktør og hovedanpartshaver i et dansk IT-konsulentfirma, som var tiltalt for groft skattesvig og hvidvask i perioden fra 2018 til 2020. Anklagemyndigheden hævdede, at A systematisk havde undladt at angive indtægter for i alt 7,5 millioner DKK til beskatning. Disse indtægter stammede fra konsulentydelser faktureret via fiktive, udenlandske selskaber, hvilket skete med det formål at skjule midlerne for de danske skattemyndigheder.
Anklagemyndigheden påstod, at A havde handlet med direkte forsæt til skatteunddragelse, hvilket kvalificerede forholdet som groft skattesvig efter Straffeloven § 289. Desuden blev A tiltalt for hvidvask, idet de unddragne midler blev overført til private investeringskonti i udlandet og dermed søgt sløret. Dette blev anset for en overtrædelse af Straffeloven § 290a.
Anklagemyndigheden fremhævede, at det var bevidst handling, at pengestrømmene gik gennem komplekse transaktionskæder, som involverede stråmandsselskaber i flere jurisdiktioner.
Forsvaret argumenterede for, at A ikke havde haft det fornødne forsæt til skattesvig. A forklarede, at han havde handlet efter råd fra en skattekonsulent, og at han i god tro mente, at konstruktionen var lovlig, om end kompliceret. Forsvaret mente derfor, at der højst var tale om grov uagtsomhed.
Desuden bestred forsvaret, at der var tale om hvidvask. Argumentet var, at overførslen af midlerne var en integreret del af selve skatteunddragelsen og dermed ikke en selvstændig efterfølgende handling med henblik på sløring, som krævet i hvidvaskbestemmelsen.
Tabellen herunder opsummerer de centrale beløb og love, som sagen drejede sig om:
| Forhold | Lovhjemmel | Unddraget beløb (DKK) |
|---|---|---|
| Groft skattesvig |
| Straffeloven § 289 |
| 7.500.000 |
| Hvidvask | Straffeloven § 290a | 7.500.000 |
Landsretten stadfæstede byrettens afgørelse og fandt Tiltalte A skyldig i både groft skattesvig og hvidvask. Retten lagde vægt på omfanget af den unddragne skat og den systematiske, komplicerede måde, hvorpå transaktionerne var gennemført.
Landsretten fandt, at tiltaltes forklaring om at have handlet i god tro efter rådgivning var utroværdig. Kompleksiteten i transaktionskæden og brugen af stråmandsselskaber i udlandet indikerede, at A havde handlet med det fornødne forsæt, jf. Straffeloven § 289. Beløbets størrelse kvalificerede forbrydelsen som grov.
Landsretten var enig med anklagemyndigheden i, at overførslen af de ulovligt erhvervede midler til private investeringskonti udgjorde en selvstændig hvidvaskhandling, der skulle straffes særskilt, jf. Straffeloven § 290a. Formålet med disse efterfølgende transaktioner var netop at sløre midlernes kriminelle oprindelse og sikre, at de stod til rådighed for A.
Retten fastsatte straffen til ubetinget fængsel i 3 år og 6 måneder, hvilket var i overensstemmelse med praksis for skattesvig af denne størrelse og karakter.
Der blev desuden truffet afgørelse om konfiskation af de unddragne beløb:
AnklagemyndighedenØstre Landsret skal over 100 retsdage vurdere en sag om organiseret fakturasvindel for 297 millioner kroner, hvor 14 personer er tiltalt.
Anklagemyndigheden
Skatteministeriet
Denne sag, behandlet som en tilståelsessag, vedrører en omfattende sagskompleks kaldet 'Hvepsebo', hvor tiltalte T var en central figur i en kriminel organisation. T var tiltalt for en lang række forhold begået i forening med adskillige andre medgerningsmænd, hvis sager er særskilt afgjort. T’s kriminelle handlinger dækkede perioden fra juni 2014 til februar 2015, samt særskilte forhold fra 2010 vedrørende hans eget selskab.
Organisationens primære virke bestod i menneskehandel og systematisk økonomisk kriminalitet. Tiltalte T var anklaget for menneskehandel vedrørende 105 rumænske statsborgere (Straffeloven § 262 a, stk. 1, nr. 4 og 5). Rekrutteringen skete ved at love ofrene arbejde i Danmark, men formålet var udelukkende at udnytte deres identiteter til bedrageri og skattesvig. Ofrene blev fragtet til Danmark, fik hjælp til oprettelse af CPR-numre og bankkonti ved brug af falske dokumenter (f.eks. ansættelseskontrakter), hvorefter organisationen tilegnede sig deres pas, NemID og kreditkort til eget brug.
To personer er blevet idømt lange fængselsstraffe for hvidvask af næsten 30 milliarder kroner gennem et komplekst netværk af selskaber og Danske Banks estiske filial.
”Kædesvig er gift for vores samfund. Og myndighederne slår hårdt ned på bagmændene,” melder skatteminister Rasmus Stoklund. Nye tal viser, at kædesvig har medført udsendte skatte- og afgiftsopkrævninger for over 4 mia. kr. siden 2020 - og alene 780 mio. kr. i 2024.
Tiltalte var desuden anklaget for bedrageri og databedrageri af særlig grov beskaffenhed (Straffeloven § 279 og Straffeloven § 279 a, jf. § 286, stk. 2) mod private virksomheder, herunder lån, leasingaftaler og oprettelse af abonnementer i ofrenes navne. Det samlede formuetab i disse forhold udgjorde ikke under 8,3 millioner kr. Endelig var T tiltalt for groft skattesvig og momssvig for i alt 6,3 millioner kr. i relation til hans eget selskab, Selskab 1 (Straffeloven § 289).
T, som var uddannet revisor, indtrådte i organisationen i juni 2014 og beskrev sin rolle som ”problemknuser/nøddeknækkeren”. Hans særlige viden om skat, selskabsoprettelse og myndighedsprocedurer blev brugt til at udvikle og forfine bedragerimetoderne.
Tiltalte erkendte sig skyldig i samtlige forhold, men bestred erstatningskravets størrelse og sin erstatningspligt over for SKAT i relation til de unddragne skattebeløb.
Denne sag omhandler tiltaler mod fem personer (Tiltalte 1-5) for omfattende bedrageri af særligt grov beskaffenhed og sk...
Læs mereSagen vedrører en landmand, T, der blev tiltalt for overtrædelse af **Gødningsanvendelsesloven § 5** ved at have gødsket...
Læs mere