Dom for groft skattesvig og hvidvask af udbytte fra fiktive fakturaer

Den tiltalte, direktør A, var anklaget for omfattende og systematisk økonomisk kriminalitet begået i forbindelse med driften af et konsulentfirma i perioden fra 2020 til 2022. Anklagemyndigheden hævdede, at A bevidst havde opstillet et system baseret på fiktive indkøbsfakturaer for at unddrage staten betydelige beløb i skat og moms.

Anklagemyndighedens påstande

Ifølge anklageskriftet udgjorde den samlede unddragelse 4,5 millioner DKK, hvilket kvalificerede forholdet som groft skattesvig efter Straffeloven § 289. Desuden blev A tiltalt for hvidvask af udbyttet i henhold til Straffeloven § 290a.

• Den unddragne kapital blev angiveligt overført til private konti i udlandet og efterfølgende anvendt til personligt forbrug, herunder køb af luksusgenstande.
• Anklagemyndigheden påstod ubetinget fængselsstraf og fuld konfiskation af det kriminelle udbytte, da kriminaliteten blev anset for at være af særligt grov karakter.

Forsvarets argumenter

Direktør A nægtede sig skyldig i forsæt. Forsvaret gjorde gældende, at A manglede den fornødne indsigt i den daglige bogføring og havde handlet i god tro. Det blev forklaret, at A var blevet vildledt af en tidligere bogholder, som stod for indtastningen af de kontroversielle fakturaer.

Vedrørende hvidvaskelsen argumenterede forsvaret for, at overførslerne til udlandet blot var håndtering af lovligt erhvervede midler og derfor ikke faldt ind under definitionen i Straffeloven § 290a. De påstod frifindelse i begge anklagepunkter, subsidiært en betinget straf.

Landsretten stadfæstede Byrettens afgørelse om skyldsspørgsmålet og fandt den tiltalte skyldig i både groft skattesvig og hvidvask af det deraf følgende udbytte. Retten lagde vægt på, at omfanget og systematikken i de fiktive fakturaer umuliggjorde, at tiltalte kunne have handlet i god tro eller været uvidende om kriminaliteten. Landsretten fastslog, at der var handlet med direkte forsæt.

Retten vurderede, at forbrydelsen var planlagt og langvarig, hvilket udgjorde en skærpende omstændighed efter Straffeloven § 81. Selvom Byretten havde idømt fængsel i 3 år, fandt Landsretten anledning til en mindre justering af straffen på grund af sagens samlede tidsforløb.

Landsrettens afgørelse

Landsretten idømte tiltalte A en ubetinget fængselsstraf. Derudover blev der truffet afgørelse om konfiskation i henhold til .