Danica Pension: Afvisning af dækning for tab efter fejlagtig rådgivning om skat ved udskudt pensionsudbetaling

Sagen drejer sig om en forsikringstagers klage over, at Danica Pension har afvist at dække et tab, som klageren mener at have lidt på grund af fejlagtig rådgivning om de skattemæssige konsekvenser af udskydelse af pensionsudbetalingen.

Sagens omstændigheder

• Klageren har en pensionsordning i Danica Pension.
• I efteråret 2007 foreslog Danica Pension, at klageren udskød udbetalingen af sin pension til 1. december 2008, hvor den stadig ville være skattefri.
• Danica Pension bekræftede i et brev af 16. november 2007, at udbetalingen ville være skattefri, hvis den blev udskudt til 1. december 2008.
• I en udbetalingsoversigt af 28. oktober 2008 meddelte Danica Pension, at beløbet til udbetaling var skattefrit.
• I januar 2010 modtog klageren et brev fra SKAT, der meddelte, at rentetilvæksten i 2008 på livsforsikringen var skattepligtig og henviste til Pensionsbeskatningsloven § 53 A.
• Klageren bad Danica Pension om at kompensere for tabet, idet han havde disponeret ud fra Danicas oplysninger om skattefrihed.
• Danica Pension afviste at være erstatningspligtig, men tilbød at godtgøre de strafrenter, klageren havde betalt til SKAT for sent betalt skat.
• Selskabet har efterfølgende kompenseret klageren for de strafrenter, der kan henføres til efterbeskatning pga. for sen betaling af kapitalindkomstskat af rentetilvæksten på pensionsordningen, samt for den skat, der skal betales af det tidligere udbetalte kulancebeløb. Selskabet har derimod afvist at dække den skat, som klageren skal betale af selve rentetilvæksten.

Parternes argumenter

• Klageren gør gældende, at han af selskabet fik oplyst, at han ikke ville blive beskattet af rentetilvæksten, hvis han valgte at udskyde pensionsudbetalingen 1 år. Han mener, at Danica Pension har givet ukorrekte og vildledende oplysninger, og at han har lidt et tab som følge heraf.
• Danica Pension anfører, at de fejlagtigt har oplyst, at klageren først ville blive skattepligtig af rentetilvæksten efter reglerne i Pensionsbeskatningsloven § 53 A efter den 1. december 2008, men at det rettelig skulle have været pr. 1. december 2007. De mener dog ikke, at de har et juridisk erstatningsansvar, ligesom der ikke er lidt et økonomisk tab, idet efterbeskatningen skyldes en merværdi på pensionsordningen, som klageren har fået udbetalt pr. den 1. december 2008. Danica Pension har foretaget rettidig indberetning til SKAT, og der er ikke tale om et juridisk erstatningsansvar for så vidt angår strafrenter.

Nævnet fandt, at klageren forlængede forsikringen i tillid til selskabets oplysning om, at rentetilvæksten ville være skattefri frem til 1/12 2008. Selskabets oplysning var ikke korrekt, og selskabet er efter nævnets opfattelse erstatningsansvarlig for det tab, klageren har lidt.

Klagerens tab kan dog ikke ansættes til den pålignede skat, idet klageren - hvis korrekt oplysning var givet - ville blive beskattet af den rente, udbetalingen ville generere i et andet investeringsmiljø. Da klageren ikke har dokumenteret, hvad tabet i så fald ville have været, kan nævnet ikke pålægge selskabet at kompensere klageren yderligere.

Som følge heraf bestemmes:

Klageren får ikke medhold.