Strafudmåling for groft bedrageri, dokumentfalsk og momsunddragelse af betydeligt omfang

Byretten havde oprindeligt fundet Tiltalte A skyldig i alle forhold og idømt ham ubetinget fængsel i 2 år samt frakendt ham retten til at drive selvstændig virksomhed i 5 år. Landsretten skulle primært vurdere strafudmålingen og frakendelsens varighed, da skyldsspørgsmålet blev fastholdt.

Landsrettens Vurdering af Strafudmåling

Østre Landsret stadfæstede, at Tiltalte A havde begået grov kriminalitet af betydeligt omfang, hvilket faldt ind under de skærpede bestemmelser i Straffeloven § 286, stk. 2 om særlig grov besvigelse. Landsretten lagde vægt på, at bedrageriet var planlagt og udført systematisk over en lang periode.

Landsretten fandt dog grundlag for at gøre en del af straffen betinget. Dette skyldtes de personlige forhold, herunder oplysninger om tiltaltes psykiske tilstand i gerningsperioden, samt at tiltalte havde indgået en aftale om fuld tilbagebetaling af det unddragne beløb.

Landsretten udtalte, at "den alvorlige karakter af den økonomiske kriminalitet, kombineret med den betydelige beløbsstørrelse, nødvendiggør en fængselsstraf, men hensynet til resocialisering og tiltaltes helbred tillader, at 1 år og 3 måneder af straffen gøres betinget."

Landsrettens afgørelse resulterede i:

• Fængsel i 2 år, hvoraf 9 måneder blev gjort ubetinget og resten (1 år og 3 måneder) betinget med vilkår om tilsyn af Kriminalforsorgen.
• Frakendelse af retten til at deltage i ledelsen af en erhvervsvirksomhed, men Landsretten nedsatte perioden fra 5 år til 3 år, jf. principperne i erhvervsstrafferetspraksis.
• Konfiskation af et beløb svarende til det unddragne, som dog blev modregnet i den aftalte tilbagebetaling.

Tiltalte var desuden anklaget for bedrageri og databedrageri af særlig grov beskaffenhed (Straffeloven § 279 og Straffeloven § 279 a, jf. § 286, stk. 2) mod private virksomheder, herunder lån, leasingaftaler og oprettelse af abonnementer i ofrenes navne. Det samlede formuetab i disse forhold udgjorde ikke under 8,3 millioner kr. Endelig var T tiltalt for groft skattesvig og momssvig for i alt 6,3 millioner kr. i relation til hans eget selskab, Selskab 1 (Straffeloven § 289).

Tiltaltes rolle

T, som var uddannet revisor, indtrådte i organisationen i juni 2014 og beskrev sin rolle som ”problemknuser/nøddeknækkeren”. Hans særlige viden om skat, selskabsoprettelse og myndighedsprocedurer blev brugt til at udvikle og forfine bedragerimetoderne.

• Han bibragte organisationen know-how om, hvordan man oprettede og solgte avancerede bedrageripakketer, såsom ”rumæner plus-pakken” og ”diamant-tripel rumænerpakken”.
• Han stod for kontakten til myndighederne og udlejere, da han talte dansk, og han bistod med at skaffe fiktive lønsedler og arbejdsgivererklæringer for at sikre ofrene CPR-numre og EU-opholdsbeviser.
• Han var medvirkende til at generere uberettigede skattekrav og unddragelser for SKAT, både gennem ofrenes identiteter og gennem hans eget selskab.

Tiltalte erkendte sig skyldig i samtlige forhold, men bestred erstatningskravets størrelse og sin erstatningspligt over for SKAT i relation til de unddragne skattebeløb.