Forslag til Lov om ændring af lov for Færøerne om kapitalkrav og tilsynsmæssige krav for kreditinstitutter og investeringsselskaber (Gennemførelse for Færøerne af ændringsforordning til forordning (EU) nr. 575/2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber)

Overgangsbestemmelser

CRR III indeholder en række overgangsbestemmelser, der gradvist indfaser de nye regler. Disse bestemmelser er afgørende for at give institutterne tid til at tilpasse sig de skærpede krav. Nogle af de væsentligste overgangsordninger omfatter:

• Outputgulv (Artikel 465): Gradvis indfasning af faktorer for beregning af det samlede risikoeksponeringsbeløb (TREA) fra 2025 til 2029, samt særlige risikovægte for ikkekreditvurderede selskaber og eksponeringer sikret ved pant i beboelsesejendom.
• Urealiserede gevinster og tab (Artikel 468): Midlertidig fratrækning af urealiserede gevinster og tab fra egentlig kernekapital frem til udgangen af 2025.
• Store eksponeringer (Artikel 493): Ændringer i behandlingen af dækkede obligationer og visse ikkebalanceførte poster frem til 2029.
• Tilbagevenden til mindre avancerede metoder (Artikel 494d): Mulighed for institutter, der allerede anvender IRB-metoden, til at vende tilbage til mindre avancerede metoder under visse betingelser frem til 2027.
• Aktieeksponeringer (Artikel 495 og 495a): Gradvis indfasning af risikovægte for aktieeksponeringer efter IRB-metoden frem til 2029.
• Specialiseret långivning (Artikel 495b): Overgangsordninger for LGD-inputgulve og risikovægte for eksponeringer mod specialiseret långivning frem til 2029/2032.
• Leasingeksponeringer (Artikel 495c): Gradvis indfasning af Hc-værdier for leasingeksponeringer som kreditrisikoreduktionsteknik frem til 2029.
• Tilsagn, der kan opsiges uden betingelser (Artikel 495d): Gradvis indfasning af eksponeringsværdien for disse tilsagn frem til 2032.
• Krav om ny værdiansættelse af ejendom (Artikel 495f): Mulighed for at fortsætte med ældre værdiansættelser for eksponeringer ydet før 2025 frem til 2027.
• Offentlig gæld udstedt i anden valuta (Artikel 500a): Gradvis indfasning af risikovægte for eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker i andre medlemsstaters valuta frem til 2026.
• Justering af kapitalkrav for infrastruktur (Artikel 501a): Justeringer for eksponeringer mod enheder, der driver eller finansierer grundlæggende offentlige tjenester, herunder krav om vurdering af positivt bidrag til miljømål for nye eksponeringer fra 2025.

Bemyndigelser og Ikrafttrædelse

Lovforslaget sikrer, at erhvervsministeren fortsat har hjemmel til at fastsætte administrative forskrifter for Færøerne. Dette er nødvendigt for at kunne anvende eller gennemføre de afgørelser eller retsakter (niveau 2-regulering), som Europa-Kommissionen eller Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) måtte vedtage i medfør af CRR III. Disse administrative forskrifter vil blive sendt i høring hos de færøske myndigheder for at sikre en hensigtsmæssig tilpasning til færøske forhold.

EBA er bemyndiget til at udarbejde en række udkast til reguleringsmæssige og gennemførelsesmæssige tekniske standarder samt retningslinjer, der præciserer forskellige aspekter af CRR III, herunder kriterier for henføring af ikkebalanceførte poster, vurdering af risikovægte, metoder for estimering af PD, og behandling af ESG-risikofaktorer.

Erhvervsministeren fastsætter tidspunktet for lovens ikrafttræden. Det forudsættes, at dette sker samtidigt med, at forordningens bestemmelser tilpasses de færøske forhold via en bekendtgørelse, der udstedes i medfør af den eksisterende færøske lov om kapitalkrav og tilsynsmæssige krav.

1. Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/876 (CRR II): Denne forordning er en omfattende revision af de eksisterende kapitalkravsregler (CRR). Formålet er at styrke kreditinstitutternes modstandskraft og øge den finansielle stabilitet. De centrale elementer omfatter:

   • Gearingsgrad: Et skærpet krav, der skal begrænse overdreven gældsætning.
   • Net Stable Funding Ratio (NSFR): Et krav om, at institutterne skal have en stabil finansieringsprofil over en etårig horisont.
   • Kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL): Nye krav for at sikre, at institutter har tilstrækkelig kapacitet til at absorbere tab og rekapitalisere sig selv i en krisesituation.
   • Opdaterede regler for: Modpartskreditrisiko, markedsrisiko, store eksponeringer samt nye indberetnings- og oplysningskrav.

2. Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/630 (NPE-forordningen): Denne forordning adresserer problemet med misligholdte eksponeringer (Non-Performing Exposures). Den indfører et krav om minimumsdækning af tab, hvilket fungerer som et tilsynsmæssigt sikkerhedsnet. Det sikrer, at institutter gradvist hensætter tilstrækkelige midler til at dække tab på nye lån, der bliver misligholdt.

3. Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2020/873 (COVID-19 Justeringer): Denne forordning blev vedtaget som reaktion på COVID-19-pandemien. Den indeholder målrettede og midlertidige justeringer af kapitalkravsreglerne for at maksimere kreditinstitutternes evne til at yde lån og absorbere tab, og dermed understøtte økonomien under krisen.

Bemyndigelse og tilpasning til færøske forhold

Lovforslaget giver erhvervsministeren en række centrale beføjelser for at sikre en smidig implementering på Færøerne:

• Ikrafttrædelse: Ministeren fastsætter tidspunktet for lovens ikrafttræden.
• Tilpasning: Ministeren kan fastsætte regler, der tilpasser EU-forordningernes bestemmelser til de særlige færøske forhold. Dette er især relevant for de mange overgangsbestemmelser og ikrafttrædelsesdatoer i forordningerne, som er baseret på EU's tidslinje og muligvis skal justeres.
• Implementering af niveau 2-regulering: Ministeren får bemyndigelse til at gennemføre de tekniske standarder og retsakter, som Europa-Kommissionen og Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) vedtager i medfør af forordningerne. Dette sikrer, at den færøske regulering forbliver opdateret med den detaljerede EU-regulering.

Processen for udstedelse af administrative forskrifter for Færøerne indebærer høring hos de færøske myndigheder for at sikre, at reglerne anvendes mest hensigtsmæssigt.