Hjemvisning vedrørende omregning af førtidspension efter efterbetaling af privat pension

En 49-årig kvinde, der i februar 2002 fik tilkendt højeste førtidspension med virkning fra 1. april 2001, søgte efterfølgende om udbetaling af en privat pension. I juli 2002 fik hun meddelelse om en efterbetaling på ca. 450.000 kr. (før skat) for perioden 1. juli 1997 til 31. juli 2002, hvoraf 2000 kr. var renter.

Kvinden orienterede kommunen om efterbetalingen 13. september 2002. Kommunen traf en mundtlig afgørelse om omregning af pensionen i et år fra 1. september 2002, så hun kun ville modtage invaliditets- og erhvervsudygtighedsbeløb. Kommunen begrundede afgørelsen med henvisning til SM P-7-98.

Kvinden var uenig i kommunens vurdering. Kommunen fastholdt, at store skattepligtige éngangsindtægter skulle medregnes i pensionsberegningen i en 12-måneders periode. Det sociale nævn tiltrådte kommunens afgørelse og henviste ligeledes til principperne i SM P-7-98, idet de fandt det uden betydning, at denne afgørelse alene omhandlede renter og godtgørelse. Nævnet henviste yderligere til, at den efterbetalte pension var skattepligtig og derfor skulle indgå i beregningsgrundlaget efter Pensionsloven § 28, stk. 1.

Sagen blev behandlet i principielt møde for at afklare, om efterbetaling af privat pension medfører omregning af fremtidig pension baseret på hele beløbet, ikke kun renter.

Ankestyrelsen hjemviste sagen til kommunen for en ny beregning af, hvordan det efterbetalte pensionsbeløb med renter skulle påvirke førtidspensionen.

Begrundelse for afgørelsen

Ankestyrelsen begrundede hjemvisningen med, at en del af det efterbetalte beløb vedrørte perioden fra 1. april 2001, hvor kvinden allerede modtog førtidspension. Dette udgjorde en situation med dobbeltforsørgelse, hvilket potentielt kunne give grundlag for et krav om tilbagebetaling af førtidspension.

Ankestyrelsen henviste til SM P-26-95, som fastslår princippet om dobbeltforsørgelse, og bemærkede, at SM P-7-98, som kommunen og nævnet havde henvist til, udelukkende angik renter. Ankestyrelsen henviste endvidere til SM P-21-98.

Principiel vurdering af dobbeltforsørgelse

Ankestyrelsen fastslog, at tilbagebetaling på grund af dobbeltforsørgelse måtte gå forud for en omregning af fremtidig pension. Det betyder, at beløb fra en større éngangsudbetaling, der kan medføre tilbagebetaling i dobbeltforsørgelsestilfælde, ikke kan medregnes som en aktuel indtægt, der medfører omregning for fremtiden, men skal bedømmes efter principperne for tilbagebetaling.

Ny beregning og omregning

Ankestyrelsen fandt, at pensionen skulle omregnes i 12 måneder fra 1. oktober 2002. Denne omregning skulle baseres på den efterbetalte pension for perioden fra 1. juni 1997 til 31. marts 2001 samt rentebeløbet på 2000 kr., jf. Pensionsloven § 39, stk. 3. Omregning sker med virkning fra den 1. i måneden efter, at kommunen har modtaget oplysning om de ændrede forhold.

Ankestyrelsen ændrede dermed det sociale nævns afgørelse. De bemærkede desuden, at afgørelser af vidtgående betydning for en ansøgers forsørgelsesgrundlag efter god forvaltningsskik bør meddeles skriftligt med begrundelse og klagevejledning.