Oplysningspligt om offshore selskaber godkendt

Skatterådet bemyndigede SKAT til at indhente oplysninger fra danske pengeinstitutter i henhold til Skattekontrolloven § 8 d, stk. 1 om brugen af offshore selskaber. Dette skete på baggrund af afsløringerne i Panama Papers og et ønske om at klarlægge omfanget af slørede ejerskaber af konti og depoter i danske bankers udenlandske filialer. SKAT havde en formodning om, at omfanget af danskeres brug af offshore selskaber var større end hidtil antaget.

Formål

Formålet var at afdække omfanget af danske personers og selskabers brug af offshore selskaber i skattelylande til at skjule ejerskab af konti og depoter i danske pengeinstitutters udenlandske filialer.

Oplysningspligt

XX antal danske pengeinstitutter og YY antal mindre pengeinstitutter blev pålagt oplysningspligt.

Oplysninger som skulle indhentes

Der blev anmodet om en liste over selskaber, fonde, trusts, foreninger og lignende sammenslutninger hjemmehørende uden for EU, som havde konti/depoter i pengeinstitutterne, og hvor personer med tilknytning til Danmark havde fuldmagt eller dispositionsret. Listen skulle indeholde:

• Konto-/depotindehaverens identifikationsoplysninger.
• Identifikation af personer med tilknytning til Danmark, der havde fuldmagt eller dispositionsret.
• Redegørelse for disse personers tilknytning til kontoen.
• Oplysning om kontoens/depotets eksistensperiode.

Definition af "personer med tilknytning til Danmark"

• Fysiske personer med bopæl i Danmark.
• Juridiske personer, fonde, trusts, foreninger mv. registreret i Danmark.

Periode

Oplysningerne skulle dække perioden 1. januar 2007 - 1. maj 2016.

Skattelylande

Listen omfattede kontohavere hjemmehørende/med adresse i følgende stater:

Skatterådets beslutning

Skatterådet godkendte SKATs indstilling og anmodede om løbende orientering om sagens udvikling.