Sag om fratrådte bankfunktionærers ret til favøraktier/gratisaktier efter [Funktionærlovens § 17 a](/ref/funktionærloven_§_17_a)

Sagen omhandler spørgsmålet, om ansatte, der er i opsagt stilling eller fratrådt, har krav på tildeling af medarbejderaktier (favøraktier og gratisaktier) i henhold til Funktionærloven § 17 a eller dennes analogi. Sagen blev behandlet sammen med flere lignende sager.

Baggrund for Sagen

Nordjyske Bank, oprindeligt Frederikshavns Bank, fusionerede i 1970 og etablerede i perioden 1998-2000 en forsøgsordning med gratisaktier. Denne ordning var betinget af, at medarbejdere var i uopsagt stilling og havde en beskæftigelsesgrad på 40 % eller derover. Efter fusionen med Vendsyssel Bank i 2002 blev Egnsbank Nords medarbejderaktieordning suspenderet, men en ny ordning blev indført, hvor medarbejdere i uopsagt stilling på tildelingstidspunktet fik tildelt aktier. Senere ordninger i 2003, 2004, 2005 og 2006 tilbød medarbejderne at købe favøraktier til en fordelagtig pris, ligeledes med krav om at være i uopsagt stilling på tegningstidspunktet.

De Enkelte Sagsøgeres Krav

Finansforbundet repræsenterede fem tidligere ansatte (AA, BB, CC, DD og EE), som alle havde fratrådt deres stillinger og krævede tildeling af medarbejderaktier samt fuldt udbytte for disse.

Sagsøgerne krævede desuden, at aktierne skulle overdrages uden båndlæggelse, subsidiært båndlagt i samme periode som medarbejdere i ikke opsagt stilling. Nordjyske Bank A/S nedlagde påstand om frifindelse.

Sagsøgernes Argumenter

Sagsøgerne gjorde gældende, at medarbejderaktier og -obligationer er ydelser omfattet af Ligningsloven § 7 A og Funktionærloven § 17 a. De anførte, at ydelserne er vederlag for udført arbejde, uanset om de tildeles bagudrettet eller fremadrettet. De argumenterede for, at vilkåret om at være i uopsagt stilling på tildelingstidspunktet er ugyldigt, da det strider mod Funktionærloven § 17 a eller dennes analogi, jf. § 21. De mente, at en "aftale eller sædvane" var etableret, da alle ikke-opsagte funktionærer modtog medarbejderaktier, og at en forventning om tildeling skabes allerede efter én tildeling. De påstod, at aktierne ikke skulle båndlægges, da dette er et skatteretligt krav uden betydning for funktionærretten. Subsidiært, hvis en aftale om båndlæggelse var indgået, skulle den tilsidesættes som urimelig efter Aftaleloven § 36.

Sagsøgtes Argumenter

Nordjyske Bank A/S påstod, at favøraktier ikke var omfattet af Funktionærloven § 17 a, idet de ansatte frivilligt skulle foretage en ikke-uvæsentlig investering og påtage sig en kursrisiko. De henviste til Sø- og Handelsrettens dom i Jyske Bank-sagen (UfR 2006.901 SH), hvor det blev fastslået, at favøraktier ikke var omfattet af Funktionærloven § 17 a under lignende omstændigheder. Banken argumenterede for, at køb af aktier ikke er "løn", som er vederlag for udført arbejde, men en investering. De fastholdt, at kravet om at være i uopsagt stilling på tegningstidspunktet var gyldigt. For AA's vedkommende blev det anført, at tildelingen af gratisaktier i juni 2002 var upåregnelig for ham, da han fratrådte i november 2001, og tildelingen var begrundet i merarbejde i forbindelse med fusionen, som blev udført i foråret 2002.

Rettens Vurdering af Favøraktier

Sø- og Handelsretten fastslog, at favøraktier er betinget af en vis egenbetaling og derfor ikke kan betragtes som en pligtig ydelse i arbejdsforholdet, men snarere som et køb med et favørelement. Retten lagde vægt på, at modtageren – køberen – skulle betale et beløb, der typisk ikke var uvæsentligt i forhold til købets størrelse, køberens forhold og den kursrisiko, som købet indebar. Dette gjaldt, selvom favørelementet isoleret set var af betydelig størrelse. Kun hvis egenbetalingen var ganske uvæsentlig, kunne en undtagelse komme på tale, hvilket ikke var tilfældet i denne sag eller de øvrige lignende sager.

På denne baggrund fandt retten, at tilbud om favøraktier falder uden for området for Funktionærloven § 17 a. Dette indebar, at en betingelse om, at køberen skulle være i uopsagt stilling, kunne gøres gældende.

Afgørelse for de Enkelte Sagsøgere

• BB, CC, DD og EE: Da de alle var i opsagt stilling på det tidspunkt, hvor meddelelsen om tildeling for henholdsvis 2003 og 2006 blev modtaget, blev Nordjyske Bank frifundet for påstandene vedrørende disse sagsøgere.
• AA: AA fratrådte den 30. november 2001, og tildelingen af gratisaktier i henhold til fusionsaftalen fandt sted den 24. juni 2002. Retten fandt, at AA derfor ikke havde krav på forholdsmæssig tildeling, og Nordjyske Bank blev også frifundet for denne sagsøgers påstand.

Sagsomkostninger

Finansforbundet blev pålagt at betale 15.000 kr. i sagsomkostninger til Nordjyske Bank A/S. Sagsomkostningsbeløbet forrentes efter Renteloven § 8 a.

Dommen er anonymiseret.Sagen er anket til Højesteret (HR 247/08) den 3. juli 2008.Sagen er afgjort ved Højesterets dom af 15. oktober 2010.