Sø- og Handelsretten: Sag om ret til medarbejderobligationer for fratrådte funktionærer

Sagen omhandlede spørgsmålet, om ansatte i opsagt eller fratrådt stilling havde krav på tildeling af medarbejderobligationer i henhold til Funktionærloven § 17a eller dennes analogi. Finansforbundet repræsenterede 12 tidligere ansatte i Sparekassen Lolland A/S, som krævede udlodning af medarbejderobligationer og renter.

Baggrund for Medarbejderobligationerne

Sparekassen Lolland tildelte medarbejderobligationer første gang den 1. september 2004 (4.500 kr.) og igen den 1. september 2005 (4.500 kr.). Tildelingerne var en anerkendelse af tilfredsstillende regnskabsresultater. Obligationerne var båndlagt i 5 år og udbetaltes skattefrit ved udløb, jf. Ligningsloven § 7a. De forrentedes med en grundrente (3% p.a.) og en bonusrente (5% + 5% p.a.), hvor bonusrenten var afhængig af sparekassens budgetmål. Fratrådte medarbejdere modtog kun grundrenten.

For 2004-tildelingen var vilkåret, at medarbejderen skulle være ansat i sparekassen på tildelingstidspunktet. For 2005-tildelingen blev det specificeret, at obligationerne var til "alle medarbejdere i uopsagt stilling".

Sagsøgernes Påstande og Argumenter

Sagsøgerne krævede udlodning af medarbejderobligationer for 2004 og/eller 2005 samt renter. De gjorde gældende, at tildelingerne var omfattet af Funktionærloven § 17a som vederlag for udført arbejde, og at vilkåret om "uopsagt stilling" var ugyldigt. De argumenterede for, at en aftale eller sædvane var etableret, og at ansættelsesretlige regler måtte vige for skatteretlige regler. De henviste til, at der ikke var grundlag for at fratage fratrådte medarbejdere bonusrente.

Oversigt over sagsøgernes krav:

Sagsøgtes Påstande og Argumenter

Sparekassen Lolland påstod frifindelse og subsidiært, at obligationerne skulle deponeres i henhold til den gældende ordning. De argumenterede for, at medarbejderobligationerne ikke var omfattet af Funktionærloven § 17a, da de ikke var "ydelser" i funktionærlovens forstand, men snarere en form for investering. De henviste til Jyske Bank-dommen og gjorde gældende, at vilkåret om "uopsagt stilling" var gyldigt og ikke kunne tilsidesættes. De mente, at værdien af obligationerne var ubetydelig (mindre end 1% af sagsøgernes løn) og derfor ikke kunne anses for vederlag.

Sø- og Handelsretten fandt, at tildelingerne af medarbejderobligationer skete i henhold til de givne tilsagn for årene 2004 og 2005. Retten fastslog, at udlodningen af obligationerne skulle ske som følge af den præceptive bestemmelse i Funktionærloven § 17a, og at Sparekassen Lolland derfor ikke kunne få medhold i den subsidiære påstand om båndlæggelse.

Tildeling af Medarbejderobligationer

Retten tilkendte de fratrådte medarbejdere en forholdsmæssig andel af medarbejderobligationerne baseret på deres ansættelsestid i det relevante regnskabsår. Vilkåret om "uopsagt stilling" blev anset for ugyldigt.

Tilkendte beløb for medarbejderobligationer:

Renter og Sagsomkostninger

Retten fandt, at der ikke var holdepunkter i de givne tilsagn for, at fratrådte medarbejdere ikke skulle have rente i samme omfang som ikke-fratrådte. Sparekassen Lolland blev derfor forpligtet til at betale renter af de tilkendte obligationsbeløb med samme rentesats og på samme tidspunkter som for ansatte medarbejdere, samt efterbetale ikke-udbetalte rentebeløb efter 1. september 2004 henholdsvis 1. september 2005.

Sparekassen Lolland blev i øvrigt frifundet for de resterende krav. Hver part skulle bære sine egne sagsomkostninger.

Dommen er anonymiseret.Sagen har været anket og er afgjort ved Højesterets dom af 15. oktober 2010.