Omfattende bedrageri- og afpresningssag: Dom for bedrageri, afpresning og afgiftsunddragelse

Sagen omhandler en omfattende sag om bedrageri, afpresning og momsunddragelse, der blev behandlet af Østre Landsret efter anke fra Københavns Byret. De tre tiltalte, Tiltalte 1, Tiltalte 2 og Tiltalte 3, var anklaget for at have begået bedrageri af særlig grov beskaffenhed gennem fiktive salg af entreprenørmaskiner og leasingaftaler, hvor maskinerne aldrig blev leveret eller endda eksisterede. Derudover var der anklager om momsunddragelse, og Tiltalte 1 var desuden tiltalt for afpresning.

Sagens Baggrund og Forløb

Sagen startede med en dom fra Københavns Byret den 28. september 2020 mod Tiltalte 1, som oprindeligt ankede med påstand om frifindelse eller formildelse. Tiltalte 1 forsøgte senere at få sagen hjemvist til byretten, men dette blev afvist af landsretten den 22. november 2023. En separat sag mod Tiltalte 2 og Tiltalte 3 blev afgjort af Københavns Byret den 12. juli 2022, og begge ankede med påstand om frifindelse eller formildelse.

Anklagemyndigheden modificerede tiltalerne under ankesagen, herunder frafald af anker for visse forhold og berigtigelse af virksomhedsnavne og maskinbeskrivelser.

Bedrageriforholdene

De centrale anklager vedrørte bedragerier begået ved udstedelse af fiktive fakturaer for entreprenørmaskiner til en samlet værdi af ca. 78 mio. kr. Landsretten lagde til grund, at maskinerne enten aldrig var produceret, leveret efter leasingaftalens indgåelse, eller befandt sig i andre lande. Forklaringer om interne ID-numre blev fundet utroværdige, og omfanget af leasede maskiner stod ikke mål med virksomhedens entreprisearbejder eller udlejningsaktiviteter. Manglende lejekontrakter og politiets destruktion af bevismateriale blev også vurderet.

Afpresningsforholdet

Tiltalte 1 var anklaget for afpresning af Person 7. Landsretten fandt det bevist, at Tiltalte 1 i forening med flere uidentificerede medgerningsmænd havde afpresset Person 7 for i alt 960.500 kr. Dette blev understøttet af et afskedsbrev fra Person 7 og vidneforklaringer, der beskrev trusler og kontantoverførsler.

Momsunddragelsesforholdene

De tiltalte var også anklaget for momsunddragelse af særlig grov karakter. For Tiltalte 1 og Tiltalte 2 drejede det sig om et samlet beløb på 6.512.888 kr. vedrørende Virksomhed ApS 1. For Tiltalte 3 drejede det sig om 1.607.953 kr. vedrørende Virksomhed ApS 3. Landsretten lagde SKATs beregninger til grund og fandt de tiltalte skyldige i at have unddraget statskassen moms.

Sagsbehandlingstid

Sagens samlede varighed for Tiltalte 1 var ca. 15 år fra sigtelse til endelig afgørelse. Landsretten fandt, at Tiltalte 1 bevidst havde trukket sagen i langdrag, men anerkendte, at hans ret til en rettergang inden for rimelig frist var krænket, hvilket blev kompenseret ved strafudmålingen, jf. Straffeloven § 82, stk. 1, nr. 13. For Tiltalte 2 og Tiltalte 3 fandt landsretten også, at deres ret til en rettergang inden for rimelig frist var krænket, og dette blev ligeledes kompenseret i strafudmålingen.

Østre Landsret afsagde dom den 15. november 2024 i en sag om omfattende bedrageri, afpresning og momsunddragelse. Retten fandt de tre tiltalte skyldige i varierende omfang og idømte dem fængselsstraffe og tillægsbøder. Erstatningskrav blev ikke taget under påkendelse, og statskassen skulle betale sagens omkostninger for landsretten.

Tiltalte 1

Tiltalte 1 blev fundet skyldig i 52 forhold af bedrageri af særlig grov beskaffenhed til et samlet beløb på ca. 72 mio. kr., ét forhold vedrørende afpresning af særlig grov beskaffenhed til et beløb på 960.500 kr. og to forhold vedrørende afgiftsunddragelse af særlig grov karakter til et samlet beløb på 6.512.888 kr.

Strafudmåling:

• Fængsel i fem år, hvoraf seks måneder skal afsones ubetinget, og resten gøres betinget med en prøvetid på to år.
• Tillægsbøde på 6.512.000 kr. (forvandlingsstraf: 60 dages fængsel).
• Frakendes indtil videre retten til at deltage i ledelsen af en erhvervsvirksomhed her i landet eller i udlandet uden at hæfte personligt og ubegrænset for virksomhedens forpligtelser.

Tiltalte 2

Tiltalte 2 blev fundet skyldig i 45 forhold af bedrageri af særlig grov beskaffenhed til et samlet beløb på ca. 68,5 mio. kr. og to tilfælde af afgiftsunddragelse af særlig grov karakter til et samlet beløb på 6.512.888 kr.

Strafudmåling:

• Fængsel i fire år, der i det hele gøres betinget med en prøvetid på to år.
• Tillægsbøde på 6.512.000 kr. (forvandlingsstraf: 60 dages fængsel).
• Frifundet for påstanden om rettighedsfrakendelse.

Tiltalte 3

Tiltalte 3 blev fundet skyldig i fem forhold af bedrageri af særlig grov beskaffenhed til et samlet beløb på ca. 1,6 mio. kr. og ét forhold vedrørende afgiftsunddragelse af særlig grov karakter til et beløb på 1.607.953 kr.

Strafudmåling:

• Fængsel i to år, der i det hele gøres betinget med en prøvetid på to år.
• Tillægsbøde på 1.607.000 kr. (forvandlingsstraf: 60 dages fængsel).
• Frifundet for påstanden om rettighedsfrakendelse.

Erstatningskrav og Sagsomkostninger

• De juridiske dommere fandt det ikke muligt at kontrollere rigtigheden af de opgjorte erstatningskrav, og kravene blev derfor ikke taget under påkendelse, jf. Retsplejeloven § 992, stk. 1.
• Statskassen skal betale sagens omkostninger for landsretten for alle tre tiltalte.