Medregning af indekskontrakt ved beregning af helbredstillæg

Et folkepensionist ægtepar var bevilliget helbredstillæg af kommunen. Den ene ægtefælle havde en indekskontrakt, som hun havde valgt først skulle komme til udbetaling, når hun fyldte 67 år, selvom hun var overgået til folkepension som 65-årig.

Kommunen fandt, at værdien af indekskontrakten, der årligt udgjorde 24.000 kr., skulle medregnes som fiktiv indtægt ved beregningen af den procentsats, der blev udbetalt personlige tillæg efter. Kommunen begrundede dette med, at ægtefællen selv havde fravalgt tidligere udbetaling.

Nævnet ændrede kommunens afgørelse og fandt ikke, at værdien af indekskontrakten kunne medregnes. Nævnet henviste til, at der ikke var hjemmel i Pensionsloven til at medregne fiktive indtægter. De påpegede, at den tidligere bestemmelse i Pensionsloven § 28, stk. 3, nr. 4 om fiktive indtægter var ophævet pr. 1. januar 2001.

Nævnet lagde til grund, at indekskontrakter var en form for pensionsopsparing, hvor indehaveren selv kunne vælge udbetalingsstart. Kommunen klagede herefter til Ankestyrelsen, idet de anførte et uheldigt sammenspil mellem ændret folkepensionsalder og uændrede regler for indekskontrakter. Sagen blev behandlet principielt for at afklare indekskontrakters betydning for helbredstillæg.

Ankestyrelsen tiltrådte nævnets afgørelse og fastslog, at der ikke var hjemmel i Pensionsloven til at medregne fiktive indtægter ved beregning af helbredstillæg, pensionstillæg eller personlige tillæg.

• Den tidligere bestemmelse i Pensionsloven § 28, som indeholdt hjemmel til at medregne visse former for fiktive indtægter, blev ophævet med virkning fra 1. januar 2001.
• Indekskontrakter kunne heller ikke indgå som likvid formue ved beregningen af formuegrænsen.
• Indehaveren af en indekskontrakt har ret til selv at vælge, om udbetalingen skal ske ved det fyldte 65. år eller 67. år, og ægtefællen havde udnyttet denne valgmulighed i overensstemmelse med gældende regler.