Skærpet ansvarsvurdering og nye regler for egnethed og hæderlighed for ledelser i finansielle virksomheder

Dette lovforslag gennemfører den politiske aftale af 16. juni 2022, som bygger på Ansvarsudvalgets forslag. Formålet er at skærpe ansvaret for ledelsesmedlemmer i finansielle virksomheder, justere reglerne for egnethed og hæderlighed for at sikre et bredere rekrutteringsgrundlag, og øge gennemsigtigheden omkring aflønning og fratrædelsesordninger. Lovforslaget ændrer en række love, primært lov om finansiel virksomhed, men også straffeloven og andre relevante finansielle love for at sikre ensartede regler på tværs af sektoren.

Skærpet ansvar og nye strafbestemmelser

Lovforslaget indfører markante skærpelser af ansvaret for ledelsen i finansielle virksomheder.

• Nye strafbestemmelser: Der indføres nye bestemmelser i lov om finansiel virksomhed (§ 373, stk. 6-8 og § 373 b) og tilsvarende i lov om fondsmæglerselskaber. Disse bestemmelser kriminaliserer grove eller oftere gentagne ledelsessvigt, der medfører tab eller risiko for tab for virksomheden, kunder eller investorer. Strafferammen er bøde eller fængsel i op til 2 år. Dette gælder også ledelsessvigt, der øger risikoen for, at virksomheden udnyttes til kriminalitet.
• Omvendt bevisbyrde: For bestyrelsesmedlemmer indføres en omvendt bevisbyrde i erstatningssager vedrørende tab på eksponeringer eller aftaler med nærtstående parter, som bestyrelsen har godkendt (§ 78, stk. 2). Det betyder, at bestyrelsen skal bevise, at den har handlet med den fornødne omhu, for at undgå ansvar.
• Objektiv hæftelse: En direktør eller et bestyrelsesmedlem, der indgår aftaler med nærtstående parter uden bestyrelsens påkrævede godkendelse, indestår objektivt for det tab, virksomheden måtte lide som følge heraf (§ 78, stk. 3-4).
• Dokumentation for fravigelser: Bestyrelsen skal sikre, at virksomheden drives betryggende. Hvis bestyrelsen beslutter at fravige fastlagte politikker eller risikoprofiler, skal beslutningen og en begrundelse herfor protokolleres i bestyrelsens forhandlingsprotokol (§ 70, stk. 5).

Ændringer i reglerne for egnethed og hæderlighed (Fit & Proper)

Reglerne for vurdering af ledelsesmedlemmers og nøglepersoners egnethed og hæderlighed justeres for at skabe et bredere rekrutteringsgrundlag uden at gå på kompromis med kvaliteten.

• Betingede godkendelser: Finanstilsynet får mulighed for at give en betinget godkendelse til et direktionsmedlem eller en nøgleperson, der ikke fuldt ud opfylder erfaringskravene. Godkendelsen kan betinges af f.eks. gennemførelse af specifik uddannelse eller oplæring inden for en fastsat frist (§ 64, stk. 4).
• Varighed af afslag: Når Finanstilsynet vurderer, at en person ikke opfylder hæderlighedskravene, skal afgørelsen indeholde en fastsat varighed (typisk 1-5 år, i grove tilfælde "indtil videre"). Efter periodens udløb vil de oprindelige forhold som udgangspunkt ikke længere blive tillagt vægt i en ny vurdering (§ 64, stk. 3).
• Udvidet og differentieret anvendelse: Reglerne om egnethed og hæderlighed udvides til at omfatte nøglepersoner i realkreditinstitutter. Samtidig differentieres kravene til, hvilke nøglepersoner i pengeinstitutter der skal godkendes af Finanstilsynet, baseret på instituttets størrelse.

• Særligt for bestyrelsesformænd: Der indføres krav om en særskilt vurdering af egnetheden, når et bestyrelsesmedlem udpeges til formand i et pengeinstitut, realkreditinstitut eller forsikringsselskab (§ 64, stk. 5).

Regulering af aflønning og fratrædelsesordninger

Lovforslaget øger gennemsigtigheden og regulerer fratrædelsesordninger for at modvirke urimelige aftaler.

• Vederlagsrapport: Der indføres krav om en årlig vederlagsrapport, som skal offentliggøres på virksomhedens hjemmeside. Rapporten skal indeholde detaljerede oplysninger om det samlede vederlag for hvert enkelt medlem af bestyrelsen og direktionen for de seneste tre regnskabsår. Rapporten skal være offentligt tilgængelig i 10 år (§ 77 d, stk. 5-7).
• Lønpolitik: Virksomhedens lønpolitik skal godkendes af generalforsamlingen ved enhver væsentlig ændring og mindst hvert fjerde år. Den godkendte politik skal offentliggøres på hjemmesiden (§ 77 d, stk. 2).
• Nye regler for fratrædelsesordninger til direktører (§§ 77 j - 77 m):

Ikrafttrædelse og overgangsregler

Loven træder i kraft den 1. juli 2023. Der er fastsat en række overgangsregler i § 10, som bl.a. regulerer, hvordan de nye regler for fratrædelsesordninger finder anvendelse på allerede indgåede aftaler. For aftaler, der endnu ikke er aktualiserede (dvs. direktøren er ikke fratrådt), vil de nye udbetalingsregler gælde. For aftaler, hvor direktøren allerede har opnået et retskrav på godtgørelsen, finder de nye regler om tilbageholdelse og tilbagebetaling ikke anvendelse.