Lov om forsikringsvirksomhed i tværgående pensionskasser, livsforsikringsselskaber og skadesforsikringsselskaber m.v. (lov om forsikringsvirksomhed) § 113

Den gældende § 77 i lov om finansiel virksomhed fastsætter et spekulationsforbud, der begrænser, hvilke aktiviteter som personer, der ifølge lov eller vedtægtsbestemmelse er ansat af bestyrelsen i et forsikringsselskab, og ansatte, for hvilke der er en væsentlig risiko for konflikter mellem egne og forsikringsselskabets interesser, kan foretage sig.

Den gældende § 77, stk. 4, fastsætter, at bestyrelsen for personer omfattet af stk. 1 skal udarbejde retningslinjer for kontrol med overholdelse af forbuddene i bestemmelsens § 77, stk. 1, og stk. 2, 1. pkt., herunder om indberetning af formuedispositioner.

Den foreslåede § 113 viderefører den gældende lov om finansiel virksomhed § 77, stk. 4, med redaktionelle ændringer. Den foreslåede bestemmelse medfører ikke materielle ændringer.

Det foreslås i § 113, at bestyrelsen skal udarbejde retningslinjer for kontrol med overholdelse af forbuddet i § 111, stk. 1, og stk. 2, 1. pkt., herunder om indberetning af formuedispositioner.

Bestemmelsen har til formål at præcisere, at det er bestyrelsen, der har ansvaret for at udarbejde retningslinjer for kontrol med overholdelse af forbuddene i § 111, stk. 1, og stk. 2, 1. pkt., om, at ansatte ikke må foretage spekulation.

Retningslinjerne skal indeholde bestemmelser om indberetning af formuedispositioner, der kan bestå i indsendelse af konto- og depotudskrifter for en given periode. Retningslinjerne kan bestemme, at indberetningerne skal ske en eller flere gange om året, herunder på stikprøvevis basis, fra alle eller visse af de omfattede personer, så det via indberetningerne kan kontrolleres, om forbuddene i § 111, stk. 1, og stk. 2, 1. pkt., er overholdt.

Den eksterne revision skal efter § 114 en gang årligt gennemgå forsikringsselskabets retningslinjer og kontrolprocedurer. I retningslinjerne kan det ligeledes eksempelvis bestemmes, at der kan fastlægges minimumsbeløb for de dispositioner, der kontrolleres.

Retningslinjerne skal fastsættes ud fra en konkret vurdering af risikoen for overtrædelse af spekulationsforbuddet og muligheden for at afdække sådanne lovovertrædelser. Forsikringsselskabets bestyrelse kan derfor beslutte, at den indsendte dokumentation i det konkrete tilfælde ikke skal omfatte visse dokumenter, hvis det findes forsvarligt, ligesom der kan anmodes om indsendelse af yderligere dokumentation, hvis dette er hensigtsmæssigt.

Det er endvidere bestyrelsens ansvar at fastlægge de kontrolhandlinger, som forsikringsselskabet skal udføre vedrørende de modtagne indberetninger af formuedispositioner, således at disse under hensyn til forsikringsselskabets konkrete forhold sikrer, at der over en årrække føres kontrol med samtlige personer omfattet af regelsættet.

Kontrollen af indberetningerne kan eksempelvis forestås af bestyrelsen selv eller af et andet revisionsfirma end forsikringsselskabets generalforsamlingsvalgte revisionsfirma eller af en advokat.

Det følger af den foreslåede § 259, stk. 1, 1. pkt., at Finanstilsynet ikke påser overholdelsen af den foreslåede § 111, stk. 1 og 2.

Det er derfor op til bestyrelsen at tage stilling til, hvilken reaktion der er passende over for den enkelte medarbejder ved overtrædelse af bestemmelsen. Reaktionen skal være egnet til at forhindre, at der i fremtiden sker lignende overtrædelser i virksomheden. Reaktionen kan eksempelvis være påtale, afskedigelse eller politianmeldelse afhængig af overtrædelsens karakter og grovhed.

Overtrædelse af § 113 kan straffes med bøde, medmindre højere straf er forskyldt efter den øvrige lovgivning i lovforslagets § 312, stk. 1.

Ansvarssubjektet i forhold til overtrædelse af den foreslåede § 113 er det enkelte medlem i et forsikringsselskabs bestyrelse. Det betyder, at hvis bestyrelsen ikke har udarbejdet retningslinjer for kontrol med overholdelse af forbuddet i stk. 1 og stk. 2, 1. pkt., for personer omfattet af stk. 1, vil bestyrelsen kunne straffes med bøde, jf. lovforslagets § 312, stk. 1. Manglende overholdelse kan også bestå i, at den besluttede kontrol ikke er egnet til forhindre overtrædelse, herunder sanktioner der ikke i tilstrækkelig grad er egnet til at forhindre overtrædelser.