Bekendtgørelse af lov om forsikringsvirksomhed i tværgående pensionskasser, livsforsikringsselskaber og skadesforsikringsselskaber m.v. (lov om forsikringsvirksomhed) § 97

Forarbejder til Bekendtgørelse af lov om forsikringsvirksomhed i tværgående pensionskasser, livsforsikringsselskaber og skadesforsikringsselskaber m.v. (lov om forsikringsvirksomhed) § 97

Den gældende § 74 i lov om finansiel virksomhed fastsætter regler om bestyrelsens møder og supplerer reglerne om afholdelse af bestyrelsesmøder m.v. i selskabslovens kapitel 7 om kapitalselskabers ledelse. Bestemmelsen fastsætter bl.a., at bestyrelsesformanden skal sørge for, at bestyrelsen holder møde, når dette er nødvendigt, og skal påse, at samtlige medlemmer indkaldes, at ethvert medlem af bestyrelsen, en direktør, en ekstern revisor, den interne revisionschef og den ansvarshavende aktuar har visse rettigheder, og at eksterne revisorer, den interne revisionschef og den ansvarshavende aktuar har pligt til at deltage i bestyrelsens behandling af de pågældende sager, såfremt det ønskes af blot ét bestyrelsesmedlem. Endelig fastsætter de gældende regler, at der skal føres protokol over bestyrelsens møder. Endvidere stiller den gældende § 109 i lov om finansiel virksomhed krav om, at reglerne i § 74 finder tilsvarende anvelse for et forsikringsselskabs repræsentantskab.

Den foreslåede § 97 viderefører den gældende § 74, stk. 1 og 2, og § 109 i lov om finansiel virksomhed med en ny struktur. Der er ikke tiltænkt materielle ændringer med bestemmelsen.

Det foreslås i stk. 1, at bestyrelsesformanden skal sørge for, at bestyrelsen holder møde, når dette er nødvendigt, og skal påse, at samtlige medlemmer indkaldes.

Det foreslåede stk. 1 svarer til § 123 i selskabsloven.

Selskabslovens § 123 bestemmer, at formanden for bestyrelsen eller tilsynsrådet i et aktieselskab skal sikre, at det øverste ledelsesorgan holder møde, når dette er nødvendigt, og skal påse, at samtlige medlemmer indkaldes. Et medlem af ledelsen eller selskabets generalforsamlingsvalgte revisor, jf. selskabslovens § 144, kan forlange, at det øverste ledelsesorgan indkaldes. En direktør har, selv om den pågældende ikke er medlem af bestyrelsen eller tilsynsrådet, ret til at være til stede og udtale sig ved bestyrelsens eller tilsynsrådets møder, medmindre bestyrelsen eller tilsynsrådet i de enkelte tilfælde træffer anden bestemmelse.

Overtrædelse af den foreslåede bestemmelses stk. 1 straffes med bøde, medmindre højere straf er forskyldt efter den øvrige lovgivning efter lovforslagets § 312, stk. 2, nr. 1.

Ansvarssubjektet i forhold til overtrædelse af den foreslåede § 97, stk. 1, er bestyrelsesformanden. Det betyder, at hvis bestyrelsesformanden ikke overholder sin forpligtelse til at sikre at bestyrelsen holder møde, når dette er nødvendigt, og ikke påser, at samtlige medlemmer indkaldes, eller overholder nogle af bestemmelsens formelle krav, vil bestyrelsesformanden kunne straffes med bøde eller fængsel indtil fire måneder, medmindre højere straf er forskyldt efter den øvrige lovgivning, jf. lovforslagets § 312, stk. 2, nr. 1.

Det foreslås i stk. 2, at ethvert medlem af bestyrelsen, en direktør, en ekstern revisor, den interne revisionschef og den ansvarshavende aktuar i et forsikringsselskab kan forlange, at bestyrelsen indkaldes.

Det foreslåede stk. 2 fastsætter en forpligtelse for formanden for bestyrelsen til at være ansvarlig for, at der afholdes bestyrelsesmøder m.v. når det findes nødvendigt. Det er som udgangspunkt op til formanden at bestemme indkaldelsesmåden og indkaldelsesvarslet, i det omfang dette ikke er bestemt i bestyrelsens forretningsorden. Hvis der i bestyrelsens forretningsorden eller i forsikringsselskabets vedtægter er fastsat et indkaldelsesvarsel, skal dette overholdes.

Det foreslås i stk. 3, at en direktør, en ekstern revisor, den interne revisionschef og den ansvarshavende aktuar har ret til at deltage i og udtale sig ved bestyrelsesmøder, medmindre bestyrelsen i den enkelte sag træffer anden bestemmelse.

Det foreslåede stk. 3 fastsætter, at ethvert medlem af bestyrelsen, en direktør, en ekstern revisor, den interne revisionschef og den ansvarshavende aktuar kan forlange, at bestyrelsen indkaldes. Der er tale om en ret til at forlange, at formanden indkalder bestyrelsen. Selve indkaldelsen skal ske efter de sædvanlige procedurer. Er der ikke fastsat sædvanlige procedurer, bestemmer formanden indkaldelsesmåden og varslet. Hvis der i bestyrelsens forretningsorden eller i forsikringsselskabets vedtægter er fastsat et indkaldelsesvarsel, skal dette overholdes.

Det foreslås i stk. 4, at eksterne revisorer og den interne revisionschef altid har ret til at deltage i bestyrelsesmøder under behandling af sager, der har betydning for revisionen eller for aflæggelse af årsrapporten.

Retten til indkaldelse af og deltagelse i bestyrelsesmøder indebærer dels, at den omfattede personkreds sikres information på samme niveau som bestyrelsesmedlemmer, dels at den eksterne revisor og den interne revisionschef har mulighed for at orientere bestyrelsen om væsentlige regnskabsmæssige forhold af betydning for forsikringsselskabet. Som konsekvens heraf må den omfattede personkreds tilsendes dagsorden med bilag på lige fod med bestyrelsesmedlemmerne. Det anses som tilstrækkeligt, at bilagene alene sendes til den eksterne revisor på den eksterne revisors anmodning.

Alle de omfattede personer har ret to at være til stede uafhængigt af, om der er andre fra den omfattede persongruppe til stede.

Der er ikke efter lovens bestemmelser krav om et vist antal årlige møder i bestyrelsen. Det er derimod foreskrevet, at møderne i det øverste ledelsesorgan skal afholdes, når der er behov herfor. Det er ikke muligt nærmere at opregne, hvornår det er nødvendigt. Det er som udgangspunkt formanden, der har initiativpligten. Det er dog oplagt at indkalde til møde, hvis der er særlige økonomiske eller strategiske forhold, der kræver en drøftelse, eller hvis der er særlige forhold i direktionen, der skaber behov for et møde. Desuden vil der være behov for at drøfte de faste opgaver i forbindelse med selskabets »årshjul«.

Der er ikke noget til hinder for, at det øverste ledelsesorgan træffer beslutning om, at andre end de i den foreslåede bestemmelse nævnte personer deltager ad hoc i et ledelsesmøde eller under behandling af et bestemt dagsordenspunkt, hvis det øverste ledelsesorgan finder, at en sådan deltagelse vil have værdi for ledelsesorganets opgavevaretagelse. Der bør dog være tilslutning til en sådan deltagelse fra det samlede ledelsesorgans medlemmer.

Det foreslås i stk. 5, at eksterne revisorer, den interne revisionschef og den ansvarshavende aktuar har pligt til at deltage i bestyrelsens behandling af de pågældende sager, hvis det ønskes af blot ét bestyrelsesmedlem.

Den foreslåede bestemmelse skal sikre, at den eksterne revisor, den interne revisionschef og den ansvarshavende aktuar er til stede ved bestyrelsens behandling af sager, der er relevante for denne personkreds, hvis blot et enkelt bestyrelsesmedlem ønsker det. Den omhandlede personkreds har en særlig faglig indsigt og viden omkring selskabet, som medlemmerne af bestyrelsen sjældent besidder, hvorfor deres tilstedeværelse på et bestyrelsesmøde kan være nødvendig for, at bestyrelsen kan træffe en beslutning på et oplyst grundlag.

Det foreslås i stk. 6, at stk. 1-5 finder tilsvarende anvendelse på et forsikringsselskabs repræsentantskab.

Som følge af det foreslåede stk. 6 finder stk. 1-5 tilsvarende anvendelse på forsikringsselskabets repræsentantskab, som derfor skal tilrettelægge repræsentantskabets arbejde efter reglerne i stk. 1-5, på samme måde som det er pålagt et forsikringsselskabs bestyrelse.

Et forsikringsselskab har efter lovforslagets § 103 mulighed for at etablere et repræsentantskab til varetagelse af bestemte opgaver, som er angivet i vedtægterne, herunder valg af bestyrelse. Repræsentantskabets medlemmer er med hensyn til varetagelsen af deres hverv undergivet samme ansvar som bestyrelsen.