Bekendtgørelse af lov om forsikringsvirksomhed i tværgående pensionskasser, livsforsikringsselskaber og skadesforsikringsselskaber m.v. (lov om forsikringsvirksomhed) § 303

Forarbejder til Bekendtgørelse af lov om forsikringsvirksomhed i tværgående pensionskasser, livsforsikringsselskaber og skadesforsikringsselskaber m.v. (lov om forsikringsvirksomhed) § 303

Den gældende § 355 i lov om finansiel virksomhed indeholder en opregning af, hvem der er part i forhold til Finanstilsynet i sager omfattet af lov om finansiel virksomhed, forskrifter fastsat i medfør af lov om finansiel virksomhed og en række nærmere angivne forordninger. § 355, stk. 4, fastsætter, at som part i forhold til Finanstilsynets afgørelser om egnethed og hæderlighed anses både den berørte finansielle virksomhed og det bestyrelsesmedlem, den direktør eller den nøgleperson, som afgørelsen omhandler. Det samme gælder Finanstilsynets afgørelser efter §§ 64 a, 64 b, 313 og 351.

Det foreslåede stk. 1 viderefører § 355 stk. 4, i lov om finansiel virksomhed med den ændring, at der alene henvises til forsikringsselskaber. Der er ikke tilsigtet materielle ændringer med bestemmelsen.

Det foreslås i stk. 1, 1. pkt., at som part i forhold til Finanstilsynets afgørelser om egnethed og hæderlighed anses både det berørte forsikringsselskab og det bestyrelsesmedlem, den direktør eller den nøgleperson, som afgørelsen omhandler.

Det foreslåede stk. 1, 1 pkt., indebærer, at både det berørte forsikringsselskab og det bestyrelsesmedlem, den direktør eller den nøgleperson, som afgørelsen omhandler, er part i forhold til Finanstilsynets afgørelser om egnethed og hæderlighed.

Med ”afgørelser om egnethed og hæderlighed” forstås Finanstilsynets afgørelse om, hvorvidt en direktør eller et bestyrelsesmedlem i et forsikringsselskab opfylder krav til egnethed og hæderlighed, jf. § 105, stk. 1-2 og 4, og Finanstilsynets afgørelse om, hvorvidt en nøgleperson i et gruppe 1-forsikringsselskab opfylder kravene til egnethed og hæderlighed, jf. § 105, stk. 1-2 og 4.

Med ”afgørelser om egnethed og hæderlighed” forstås endvidere Finanstilsynets påbud efter § 280 i lov om forsikringsvirksomhed om afsættelse af en direktør eller en nøgleperson eller om et bestyrelsesmedlems nedlæggelse af sit hverv som følge af, at den pågældende ikke længere opfylder kravene til egnethed og hæderlighed.

Med ”det berørte forsikringsselskab” forstås den virksomhed, hvori det pågældende bestyrelsesmedlem, som afgørelsen omhandler, sidder i bestyrelsen, eller den virksomhed, hvori den pågældende direktør eller nøgleperson, som afgørelsen omhandler, er ansat. Afgørelsen handler om hvervet eller stillingen i den berørte finansielle virksomhed.

Med ”den nøgleperson, som afgørelsen omhandler”, forstås den person, hvis egnethed og hæderlighed er genstand for vurdering.

Det foreslås i stk. 1, 2. pkt., at det samme gælder Finanstilsynets afgørelser efter §§ 106, 109 og 280.

Det foreslåede stk. 1, 2 pkt., indebærer, at reglen om partsstatus i sager om egnethed og hæderlighed efter 1. pkt. også gælder Finanstilsynets afgørelser efter lovforslagets §§ 106, 109 og 280, dvs. i Finanstilsynets afgørelser om afsættelse af tilstrækkelig tid til varetagelse af henholdsvis et bestyrelseshverv og en direktørstilling, et bestyrelsesmedlems gennemførelse af grundkursus og afgørelser om antal ledelsesposter, som et bestyrelsesmedlem må have.

Efter den foreslåede bestemmelse er både forsikringsselskabet, som Finanstilsynet påbyder at afsætte en direktør, som følge af at direktøren ikke lever op til kravene til egnethed og hæderlighed eller afsætter tilstrækkelig tid til varetagelse af sin stilling, jf. § 280, stk. 1, og den pågældende direktør, som påbuddet vedrører, part i forhold til Finanstilsynets afgørelse.

Efter den foreslåede bestemmelse er både det berørte forsikringsselskab og det bestyrelsesmedlem, som Finanstilsynets afgørelse om gennemførelse af grundkursus, herunder afgørelse om dispensation fra gennemførelse af grundkursus, efter § 109 omhandler, part i forhold til Finanstilsynets afgørelse.

Efter den foreslåede bestemmelse er både det berørte gruppe 1-forsikringsselskab, som Finanstilsynet påbyder at afsætte en nøgleperson, som følge af at nøglepersonen ikke lever op til kravene til egnethed og hæderlighed, jf. § 280, stk. 3, og den pågældende nøgleperson, som påbuddet vedrører, part i forhold til Finanstilsynets afgørelse.

Efter den foreslåede bestemmelse er både det berørte forsikringsselskab, som Finanstilsynet påbyder at afsætte en direktør eller en nøgleperson, når der er rejst tiltale mod den pågældende i en straffesag, jf. § 280, stk. 4, 1. pkt., og den pågældende direktør eller nøgleperson, som påbuddet vedrører, part i forhold til Finanstilsynets afgørelse.

Efter den foreslåede bestemmelse er både det medlem af bestyrelsen, som Finanstilsynet påbyder at nedlægge sit hverv, når der er rejst tiltale mod den pågældende i en straffesag, jf. § 280, stk. 4, 3. pkt., og den berørte finansielle virksomhed part i forhold til Finanstilsynets afgørelse.

Efter den gældende § 355, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed anses som part i forhold til Finanstilsynets afgørelser truffet som led i tilsynets kontrol af regnskaber aflagt efter reglerne i lovens kapitel 13 og de regler, der er udstedt i medfør af § 197, og af koncernregnskaber omfattet af artikel 4 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning om anvendelse af internationale regnskabsstandarder i øvrigt enhver, som Finanstilsynet anser som part i sagen.

Finanstilsynets bestyrelse træffer, jf. § 345, stk. 12, nr. 4, i lov om finansiel virksomhed, afgørelse i principielle sager, herunder også principielle regnskabskontrolsager for disse virksomheder. Finanstilsynet og Finanstilsynets bestyrelse vurderer i forbindelse med vurderingen af, om en årsrapport er fejlbehæftet eller mangelfuld også, om revisor burde have opdaget fejlen og eventuelt have taget forbehold herfor i revisionspåtegningen. Hvis det er tilfældet, kan Finanstilsynet eller Finanstilsynets bestyrelse også beslutte at indbringe revisor for Revisornævnet.

Det foreslåede stk. 2 viderefører § 355, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed med redaktionelle ændringer. Der er ikke tilsigtet materielle ændringer med bestemmelsen.

Det foreslås i stk. 2, at som part i forhold til Finanstilsynets afgørelser truffet som led i finanstilsynets kontrol af regnskaber aflagt efter reglerne i denne lovs kapitel 17 og de regler, der er udstedt i medfør af § 190, og af koncernregnskaber omfattet af artikel 4 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning om anvendelse af internationale regnskabsstandarder, anses i øvrigt enhver, som Finanstilsynet anser som part i sagen.