Bekendtgørelse af lov om investeringsforeninger m.v. § 191

Lovforslaget pålægger ligesom den gældende lov en dansk UCITS’ bestyrelse, direktion, revisor, investeringsforvaltningsselskab eller administrationsselskab, depotselskab eller likvidator pligter over for Finanstilsynet og Erhvervsstyrelsen. Bestyrelsens og direktionen har for eksempel pligt til at aflægge en årsrapport, jf. forslaget til § 83. Efter stk. 2 i denne bestemmelse har hvert enkelt bestyrelsesmedlem ansvar for, at årsrapporten sendes til Finanstilsynet inden for de i lovgivningen fastsatte frister.

Forslaget, der svarer til § 374, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed, giver Finanstilsynet og Erhvervsstyrelsen hjemmel til at pålægge en dansk UCITS’ ledelse, revisor, investeringsforvaltningsselskab, administrationsselskab, depotselskab eller likvidator daglige eller ugentlige bøder, såfremt de undlader at efterkomme de pligter, der efter loven eller regler udstedt i medfør af loven påhviler dem. Det kan for eksempel være pligten til at indsende årsrapporten til Finanstilsynet, men der kan også være tale om, at Finanstilsynet med hjemmel i lovforslagets § 164, stk. 4, kræver oplysninger, herunder regnskaber og regnskabsmateriale, udskrift af bøger, andre forretningspapirer og elektronisk lagrede data, som skønnes nødvendige for Finanstilsynets virksomhed.

Tvangsbøder efter stk. 1 er et forvaltningsretligt tvangsmiddel og ikke nogen strafferetlig sanktion. Det gælder derfor, at påløbne, men endnu ikke inddrevne bøder bortfalder ved forholdets lovliggørelse, jf. Justitsministeriets vejledning nr. 11255 af 18. juni 1996 om benådning, udsættelse, eftergivelse og henstand m.v.

Der har kun været enkelte tilfælde, hvor Finanstilsynet har anvendt tvangsbøder, når en virksomhed trods rykkerbrev ikke har opfyldt sine pligter.