Bekendtgørelse af lov om investeringsforeninger m.v. § 178

Forslaget er nyt og gennemfører artikel 67 i UCITS-direktivet. Bestemmelsen vedrører Finanstilsynets pligt til at underrette en dansk UCITS, der er feederinstitut, og de kompetente myndigheder i et udenlandsk feederinstituts hjemland om afgørelser, tilsynsreaktioner m.v. vedrørende en dansk UCITS, der er masterinstitut.

Forslaget skal ses på baggrund af to forhold. For det første investerer et feederinstitut mindst 85 pct. af sine aktiver i et masterinstitut. Feederinstituttet har derfor behov for at blive informeret, når der er uregelmæssigheder eller problemer i masterinstituttet, dets investeringsforvaltningsselskab eller administrationsselskab eller depotselskab, så feederinstituttets ledelse kan vurdere, om feederinstituttet fortsat skal investere i dette masterinstitut. For det andet fastsætter forslaget en pligt og hjemmel til, at Finanstilsynet kan videregive oplysninger, der som udgangspunkt er omfattet af Finanstilsynets tavshedspligt, jf. forslaget til § 175.

Forslaget i stk. 1 fastslår, at Finanstilsynet skal underrette en dansk UCITS, der som feederinstitut investerer i en dansk UCITS, der er masterinstitut, om følgende:

1. Enhver afgørelse eller tilsynsreaktion, som Finanstilsynet træffer over for masterinstituttet.

2. Finanstilsynets konstatering af at masterinstituttet har overtrådt bestemmelser om masterinstitutter i denne lov eller regler udstedt i medfør af loven.

3. Oplysninger, som masterinstituttets revisor har meddelt Finanstilsynet, jf. § 100, vedrørende masterinstituttet, dets investeringsforvaltningsselskab, administrationsselskab, depotselskab eller revisor.

Forslaget fastsætter således en pligt, men også en ret for Finanstilsynet til at give et feederinstitut oplysninger, der som udgangspunkt er omfattet af tavshedspligt, om afgørelser, som Finanstilsynet har truffet, tilsynsreaktioner m.v. i forhold til masterinstituttet. Der kan f. eks. være tale om, at masterinstituttet har overtrådt lovens grænser for placering af sin formue, ikke har aflagt årsrapport i overensstemmelse med lovens krav m.v. Endvidere kan der være tale om, at Finanstilsynet har påbudt masterinstituttet at lovliggøre en lovovertrædelse, eller at Finanstilsynet fra masterinstituttets revisor har modtaget underretning i henhold til § 100 i lovforslaget. Herefter har en dansk UCITS eksterne revisor og den interne revisionschef pligt til straks at meddele Finanstilsynet oplysninger om forhold, der er af afgørende betydning for den danske UCITS’ og dennes afdelingers fortsatte aktivitet, herunder forhold, som revisorerne måtte være gjort bekendt med som led i hvervet som revisor i virksomheder, som den danske UCITS har snævre forbindelser med, et investeringsforvaltningsselskab eller depotselskabet.

Når der er tale om, at feederinstituttet har hjemland i en anden EU-medlemsstat, fastsætter stk. 2, at Finanstilsynet kan give de kompetente myndigheder i feederinstituttets hjemland oplysninger, der svarer til de i stk. 1 nævnte, om masterinstituttet. De kompetente myndigheder i feederinstituttets hjemland kan videregive oplysningerne til feederinstituttet. Det er udtrykkeligt fastsat i stk. 3. Baggrunden herfor er, at de oplysninger, som Finanstilsynet videregiver i medfør af forslagets § 175, stk. 7, normalt er omfattet af en tavshedspligt svarende til Finanstilsynets.

Stk. 4 fastsætter hjemmel til, at Finanstilsynet kan videregive oplysninger svarende til de i stk. 2 nævnte til en dansk UCITS, der er feederinstitut uden at overtræde sin tavshedspligt, jf. § 175.