Bekendtgørelse af lov om forsikringsvirksomhed i tværgående pensionskasser, livsforsikringsselskaber og skadesforsikringsselskaber m.v. (lov om forsikringsvirksomhed) § 98

Den gældende § 74, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed stiller krav om, at der skal føres protokol over forhandlingerne i bestyrelsen, og et bestyrelsesmedlem, en direktør, en ekstern revisor, den interne revisionschef eller den ansvarshavende aktuar, der ikke er enig i bestyrelsens beslutning, har ret til at få sin mening indført i protokollen. Endvidere stiller den gældende § 109 i lov om finansiel virksomhed krav om, at reglerne i § 74 finder tilsvarende anvendelse for et forsikringsselskabs repræsentantskab.

Den foreslåede § 98 viderefører den gældende § 74, stk. 3, samt § 109 i lov om finansiel virksomhed med en ny struktur. Der er ikke tiltænkt materielle ændringer med bestemmelsen.

Det foreslås i stk. 1, at der skal føres protokol over forhandlingerne i bestyrelsen, og at prokokollen skal underskrives af samtlige tilstedeværende medlemmer.

Det foreslås i stk. 2, at et bestyrelsesmedlem, en direktør, en ekstern revisor, den interne revisionschef eller den ansvarshavende aktuar, der ikke er enig i bestyrelsens beslutning, har ret til at få sin mening indført i protokollen.

De foreslåede stk. 1 og 2 svarer til selskabslovens § 128.

Dog har eksterne revisorer, interne revisionschefer og ansvarshavende aktuarer ikke i henhold til selskabsloven ret til at få foretaget protokoltilførsel. Selskabslovens § 128 bestemmer, at hvis det øverste ledelsesorgan består af flere medlemmer, føres der en protokol over forhandlingerne, der underskrives af samtlige tilstedeværende medlemmer. Endvidere bestemmer den, at et tilstedeværende ledelsesmedlem, der ikke er enig i en beslutning, har ret til at få sin mening indført i protokollen.

Der skal foreligge en forhandlingsprotokol, og ikke kun en beslutningsprotokol, af hensyn til at kunne dokumentere forhandlingsforløbet og kunne placere et ansvar. Det bør endvidere omtales, hvilket materiale der har indgået i forhandlingerne i bestyrelsen. På baggrund af forhandlingsprotokollen skal det være muligt at genfinde forudsætningerne for de forhandlinger, der har fundet sted i bestyrelsen. Dette kan have betydning efterfølgende ved vurdering af, om medlemmerne af det øverste ledelsesorgan har handlet ansvarspådragende. Som udgangspunkt fritager det ikke et medlem for senere at ifalde ansvar, at vedkommende ikke har deltaget i et møde eller har underskrevet protokollen.

Der kan desuden være et behov for, at et medlem af direktionen, en direktør, en ekstern revisor, den interne revisionschef eller den ansvarshavende aktuar, som er uenig i bestyrelsens beslutning, har mulighed for at få sin mening indført i protokollen.

Protokollen kan føres elektronisk.

Medlemmer af bestyrelsen eller tilsynsrådet, som ikke har deltaget i et møde, bør efterfølgende orientere sig i protokollen.

Overtrædelse af stk. 1 kan straffes med bøde eller fængsel indtil fire måneder, medmindre højere straf er forskyldt efter den øvrige lovgivning efter lovforslagets § 312, stk. 2, nr. 1.

Ansvarssubjektet i forhold til overtrædelse af den foreslåede § 98 er bestyrelsesformanden. Det betyder, at hvis der ikke bliver ført en protokol over forhandlingerne i bestyrelsen, som underskrives af samtlige tilstedeværende medlemmer i bestyrelsen, vil bestyrelsesformanden kunne straffes med bøde, jf. lovforslagets § 312, stk. 2.

Det foreslås i stk. 3, at stk. 1-2 finder tilsvarende anvendelse på et forsikringsselskabs repræsentantskab.

Som følge af det foreslåede stk. 3 finder stk. 1 og 2 tilsvarende anvendelse på forsikringsselskabets repræsentantskab. Forsikringsselskabets repæsentantskab skal derfor tilrettelægge repræsentantskabets arbejde efter reglerne i § 98, på samme måde som det er pålagt et forsikringsselskabs bestyrelse.

Et forsikringsselskab har efter lovforslagets § 103 mulighed for at etablere et repræsentantskab til varetagelse af bestemte opgaver, som er angivet i vedtægterne, herunder valg af bestyrelse. Repræsentantskabets medlemmer er med hensyn til varetagelsen af deres hverv undergivet samme ansvar som bestyrelsen.