Supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder vedrørende præcisering af den vurderingsmetode, som de kompetente myndigheder skal følge, når de vurderer kreditinstitutters og investeringsselskabers overholdelse af kravene om at anvende den interne ratingbaserede metode (EØS-relevant tekst) Artikel 31

Artikel 31

Fuldstændigheden af dokumentationen vedrørende ratingsystemerne

1. Ved vurderingen af fuldstændigheden af dokumentationen vedrørende ratingsystemernes udformning, operationelle detaljer og rationale som omhandlet i artikel 144, stk. 1, litra e), og som fastsat artikel 175 i forordning (EU) nr. 575/2013 kontrollerer de kompetente myndigheder, at dokumentationen er fuldstændig og omfatter følgende:

a) hensigtsmæssigheden af ratingsystemet og de modeller, der anvendes i ratingsystemet, under hensyntagen til porteføljens karakteristika

b) en beskrivelse af datakilder og datarensningspraksis

c) definitioner af misligholdelse og tab

d) metodevalg

e) tekniske specifikationer for modellerne

f) modellernes svagheder og begrænsninger og eventuelle afbødende faktorer

g) resultaterne af gennemførelsestestene af modellerne i IT-systemerne, navnlig oplysninger om, hvorvidt gennemførelsen var vellykket og fejlfri

h) en egenvurdering af overholdelsen af de reguleringsmæssige krav til den interne ratingbaserede metode, jf. artikel 169-191 i forordning (EU) nr. 575/2013.

2. Med henblik på kontrollen i henhold til stk. 1, litra a), kontrollerer de kompetente myndigheder, at:

a) dokumentationen indeholder en klar beskrivelse af formålet med ratingsystemet og modellerne

b) dokumentationen omfatter en beskrivelse af ratingsystemets anvendelsesområde og anvendelsesområdet for de modeller, der anvendes i ratingsystemet, dvs. en specifikation af den type eksponeringer, der er omfattet af hver model i ratingsystemet, både kvalitativt og kvantitativt, typen af output for hver model og anvendelsen af outputtet

c) dokumentationen omfatter en redegørelse for, hvordan de oplysninger, der er indhentet ved hjælp af ratingsystemet, og resultaterne af modellerne tages i betragtning med henblik på risikostyring, beslutningstagning og kreditbevilling, jf. artikel 19.

3. Med henblik på kontrollen i henhold til stk. 1, litra b), kontrollerer de kompetente myndigheder, at dokumentationen omfatter følgende:

a) nærmere oplysninger om alle data, der er anvendt til modeludviklingen, herunder en præcis definition af modellens indhold, dens kilde, format og kodning og, hvor det er relevant, udelukkelse af data fra modellen

b) alle procedurer for datarensning, herunder procedurer for dataudelukkelser, detektion og behandling af afvigende værdier og datatilpasninger, samt en udtrykkelig begrundelse for deres anvendelse og en evaluering af deres virkning.

4. Med henblik på kontrollen i henhold til stk. 1, litra c), kontrollerer de kompetente myndigheder, om de definitioner af misligholdelse og tab, der anvendes i forbindelse med udviklingen af modellen, er tilstrækkeligt dokumenterede, navnlig når der anvendes andre definitioner af misligholdelse med henblik på modelspecifikation end dem, der anvendes af instituttet i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.

5. Med henblik på kontrollen i henhold til stk. 1, litra d), kontrollerer de kompetente myndigheder, at dokumentationen omfatter følgende:

a) nærmere oplysninger om udformning, teori, antagelser og logik, der ligger til grund for modellen

b) nærmere beskrivelser af modelmetoderne og deres rationale, statistiske teknikker og approksimationer og, hvor det er relevant, rationalet bag og detaljerne vedrørende segmenteringsmetoder, output af statistiske processer og diagnostik og mål for modellernes prognosemæssige styrke

c) den rolle, som eksperter fra de relevante forretningsområder spiller i udviklingen af ratingsystemet og modellerne, herunder en detaljeret beskrivelse af processen med høring af eksperter fra de relevante forretningsområder i forbindelse med udformningen af ratingsystemet og modellerne samt output og begrundelser fra disse eksperter fra de relevante forretningsområder

d) en redegørelse for, hvordan den statistiske model og menneskelige beslutninger kombineres for at udlede det endelige modeloutput

e) en redegørelse for, hvordan instituttet tager hensyn til utilfredsstillende datakvalitet, mangel på ensartede puljer af eksponeringer, ændringer i forretningsprocesser, økonomiske eller retlige rammer og andre faktorer vedrørende datakvaliteten, som kan påvirke ratingsystemets eller modellens resultater

f) en beskrivelse af de analyser, der er foretaget med henblik på statistiske modeller eller andre mekaniske metoder, alt efter hvad der er relevant:

i) den univariate analyse af de variabler, der tages i betragtning, og de respektive kriterier for udvælgelse af variabler

ii) den multivariate analyse af de variabler, der udvælges, og de respektive kriterier for udvælgelse af variabler

iii) proceduren for udformning af den endelige model, herunder:

— den endelige udvælgelse af variabler

— justeringer baseret på menneskelige beslutninger om de variabler, der fremkommer ved den multivariate analyse

— transformation af variablerne

— tildeling af vægte til variablerne

— metoden til sammensætning af modelkomponenter, navnlig når bidraget fra kvalitative og kvantitative komponenter kombineres.

6. Med henblik på kontrollen i henhold til stk. 1, litra e), kontrollerer de kompetente myndigheder, at dokumentationen omfatter følgende:

a) den tekniske specifikation af den endelige modelstruktur, herunder endelige modelspecifikationer, inputkomponenter, herunder type og format af udvalgte variabler, vægte anvendt på variabler og outputkomponenter, herunder type og format af outputdata

b) henvisninger til de computerkoder og -værktøjer, der anvendes med hensyn til IT-sprog og programmer, der gør det muligt for en tredjepart at reproducere de endelige resultater.

Med henblik på litra b) kan tredjemand være sælgeren, når der er tale om sælgermodeller.

7. Med henblik på kontrollen i henhold til stk. 1, litra f), kontrollerer de kompetente myndigheder, at dokumentationen omfatter en beskrivelse af modellens svagheder og begrænsninger, en vurdering af, om modellens vigtigste antagelser er opfyldt, og en foregribelse af situationer, hvor modellen evt. præsterer under forventningerne eller bliver uhensigtsmæssig, samt en vurdering af betydningen af modelsvagheder og eventuelle afbødende faktorer.

8. Med henblik på kontrollen i henhold til stk. 1, litra g), kontrollerer de kompetente myndigheder, at:

a) dokumentationen specificerer den proces, der skal følges, når en ny eller ændret model implementeres i produktionsmiljøet

b) dokumentationen omfatter resultaterne af testene af implementeringen af ratingmodellerne i IT-systemerne, herunder bekræftelse af, at den ratingmodel, der implementeres i produktionssystemet, er den samme som den, der er beskrevet i dokumentationen, og at den fungerer efter hensigten.

9. Med henblik på kontrollen i henhold til stk. 1, litra h), kontrollerer de kompetente myndigheder, at instituttets egenvurdering af overholdelsen af de reguleringsmæssige krav vedrørende IRB-metoden foretages særskilt for hvert ratingsystem og gennemgås af den interne revision eller en anden sammenlignelig uafhængig revisionsenhed.