Delegeret forordning
Europa-Kommissionen, Generaldirektoratet for Finansiel Stabilitet, Finansielle Tjenesteydelser og Kapitalmarkedsunionen
1. Ved vurderingen af valideringsfunktionens fuldstændighed med henblik på kravene i artikel 144, stk. 1, litra f), artikel 174, litra d), artikel 185 og artikel 188 i forordning (EU) nr. 575/2013 kontrollerer de kompetente myndigheder, at:
a) instituttet har fastlagt og dokumenteret en komplet valideringsproces for alle ratingsystemer
b) instituttet gennemfører den valideringsproces, der er omhandlet i litra a), med en passende hyppighed.
2. Ved vurderingen af fuldstændigheden af valideringsprocessen som omhandlet i stk. 1, litra a), kontrollerer de kompetente myndigheder, at valideringsfunktionen:
a) kritisk gennemgår alle aspekter af specificeringen af de interne ratings og risikoparametre, herunder procedurerne for dataindsamling og datarensning, valg af metode og modelstruktur samt proceduren for udvælgelse af variablerne
b) kontrollerer hensigtsmæssigheden af implementeringen af interne ratings og risikoparametre i IT-systemer, og at definitioner af ratingklasser og puljer anvendes konsekvent på tværs af instituttets afdelinger og geografiske områder
c) kontrollerer ratingsystemernes resultater under hensyntagen til som minimum risikodifferentiering og -kvantificering og stabiliteten af de interne ratings og risikoparametre samt modelspecifikationerne
d) kontrollerer alle ændringer vedrørende interne ratings og risikoparametre og deres væsentlighed i overensstemmelse med delegeret forordning (EU) nr. 529/2014, og at den konsekvent følger op på sine egne konklusioner, resultater og anbefalinger.
3. Ved vurderingen af, om hyppigheden af den valideringsproces, der er omhandlet i stk. 1, litra b), er hensigtsmæssig, kontrollerer de kompetente myndigheder, at valideringsprocessen gennemføres regelmæssigt for alle instituttets ratingsystemer ifølge en årlig arbejdsplan, og at:
a) de processer, der kræves i artikel 185, litra b), og artikel 188, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 (»backtesting«) gennemføres for alle ratingsystemer mindst én gang om året
b) verifikationen af ratingsystemernes resultater som omhandlet i stk. 2, litra c), foretages for de ratingsystemer, der omfatter væsentlige typer af eksponeringer, mindst én gang om året.
4. Hvis et institut ansøger om tilladelse til at anvende interne ratings og risikoparametre i et ratingsystem eller til væsentlige ændringer af interne ratings og risikoparametre i et ratingsystem, kontrollerer de kompetente myndigheder, at instituttet gennemfører den validering, der er omhandlet i stk. 2, litra a), b) og c), inden ratingsystemet anvendes til beregning af kapitalgrundlagskravene og til interne risikostyring.
Search for a command to run...
