(Kommissionens delegerede forordning (EU) 2025/1311 af 3. juli 2025 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer betingelserne for at vurdere væsentligheden af udvidelser og ændringer af anvendelsen af alternative interne modeller og ændringer i rækken af modellerbare risikofaktorer)
1. Institutterne skal henføre udvidelser og ændringer af anvendelsen af deres alternative interne modeller til en af følgende kategorier:
a)
væsentlige udvidelser og ændringer af anvendelsen af alternative interne modeller, der er identificeret i overensstemmelse med artikel 2, stk. 1 og 2, som kræver tilladelse fra de kompetente myndigheder
b)
ikkevæsentlige udvidelser og ændringer af anvendelsen af alternative interne modeller, som kræver meddelelse til de kompetente myndigheder.
2. Institutterne skal henføre ikkevæsentlige udvidelser og ændringer af anvendelsen af deres alternative interne modeller som omhandlet i stk. 1, litra b), til en af følgende underkategorier:
a)
udvidelser og ændringer, der er identificeret i overensstemmelse med artikel 3, stk. 1 og 2, som skal meddeles med supplerende oplysninger
b)
udvidelser og ændringer, der skal meddeles med grundlæggende oplysninger.
1. Institutterne skal kategorisere ændringer af anvendelsen af deres alternative interne modeller som væsentlige, jf. artikel 1, stk. 1, litra a), hvis disse ændringer opfylder en af følgende betingelser:
a)
de opfylder et eller flere af de kvalitative kriterier, der er fastsat i del I i bilaget
b)
de resulterer i en ændring på 1 % eller derover i absolutte tal, beregnet for den første arbejdsdag for testen af ændringens indvirkning, i et af risikotallene Rn i , der er fastsat i stk. 4, og som anses for at være relevant i henhold til stk. 5, og resulterer i et af følgende: i) en stigning på 15 % eller derover i absolutte tal af følgende sum: hvor Rn 1, Rn 2 og Rn 3 er de risikotal, der er omhandlet i nærværende artikels stk. 4, og mc er multiplikationsfaktoren omhandlet i artikel 325ba, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 ii) et fald på mindst 10 % i absolutte tal i summen S IMA , der er omhandlet i dette stykkes litra b), nr. i) iii) en stigning på 20 % eller derover i absolutte tal i et af risikotallene Rn i , der er omhandlet i stk. 4, og som anses for at være relevant i henhold til stk. 5 iv) et fald på 15 % eller derover i absolutte tal i et af risikotallene Rn i , der er omhandlet i dette stykkes litra b), nr. iii).
2. Institutterne skal kategorisere udvidelser af anvendelsen af deres alternative interne modeller som væsentlige, jf. artikel 1, stk. 1, litra a), hvis disse udvidelser opfylder en af følgende betingelser:
a)
de opfylder et eller flere af de kvalitative kriterier, der er fastsat i del I i bilaget
b)
de resulterer i en ændring på 1 % eller derover i absolutte tal, beregnet for den første arbejdsdag for testen af indvirkningen af udvidelsen, i et af risikotallene Rn i , der er fastsat i stk. 4, som anses for at være relevant i henhold til stk. 5, og resulterer i et af følgende: i) en ændring på 10 % eller derover i absolutte tal af summen S IMA , der er omhandlet i stk. 1, litra b), nr. i) ii) en ændring på 15 % eller derover i absolutte tal i et af risikotallene Rn i , der er fastsat i stk. 4, som anses for at være relevant i henhold til stk. 5.
3. Uanset stk. 1 og 2, må institutterne ikke kategorisere udvidelser og ændringer af anvendelsen af deres alternative interne modeller, som den kompetente myndighed har anmodet om, som væsentlige.
4. For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), og stk. 2, litra b), er opfyldt, skal institutterne tage følgende risikotal Rn i i betragtning:
a)
Rn 1, instituttets risikomål for expected shortfall (ESt-1) den foregående dag, jf. artikel 325ba, stk. 1, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013, for porteføljen af alle de positioner, der er omhandlet i nærværende artikels stk. 10
b)
Rn 2, instituttets stressscenariebaserede risikomål for den foregående dag (SSt-1), jf. artikel 325ba, stk. 1, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013, for porteføljen af alle de positioner, der er omhandlet i nærværende artikels stk. 10
c)
Rn 3, det nyeste kapitalgrundlagskrav i relation til misligholdelsesrisiko, jf. artikel 325ba, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, for porteføljen af alle positioner omhandlet i nærværende artikels stk. 10.
5. Institutterne skal anse risikotallet Rn i i stk. 4 for at være relevant, hvis dette risikotal opfylder alle følgende betingelser:
a)
på mindst en dag i den i stk. 9 nævnte periode:
b)
på den første arbejdsdag for testen af indvirkningen af udvidelsen eller ændringen: hvor S IMA er den sum, der er omhandlet i stk. 1, litra b), nr. i).
Institutterne kontrollerer betingelserne i første afsnit både med og uden udvidelse eller ændring i anvendelsen af deres alternative interne modeller.
6. For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. i) eller iii), er opfyldt, skal institutterne bestemme indvirkningen af ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller ved i absolutte tal i løbet af den periode, der er omhandlet i stk. 9, at tage den største stigning i forholdet mellem de tal, der fremgår af henholdsvis stk. 7 og 8.
For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. ii) eller iv), er opfyldt, skal institutterne bestemme indvirkningen af ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller ved i absolutte tal i løbet af den periode, der er omhandlet i stk. 9, at tage det største fald i forholdet mellem de tal, der fremgår af henholdsvis stk. 7 og 8.
For at vurdere, om betingelserne i stk. 2, litra b), nr. i) eller ii), er opfyldt, skal institutterne bestemme indvirkningen af udvidelsen af anvendelsen af deres alternative interne modeller ved i absolutte tal i løbet af den periode, der er omhandlet i stk. 9, at tage den største ændring i forholdet mellem de tal, der fremgår af henholdsvis stk. 7 og 8.
7. Institutterne skal beregne forholdet mellem de tal, der skal anvendes til at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. i) og ii), eller stk. 2, litra b), nr. i), er opfyldt, som følger:
a)
i tælleren angives forskellen mellem summen S IMA , der er omhandlet i stk. 1, litra b), nr. i), med og uden udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller
b)
i nævneren angives summen S IMA , der er omhandlet i stk. 1, litra b), nr. i), uden udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller.
8. Institutterne skal beregne forholdet mellem de tal, der skal anvendes til at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. iii) og iv), og stk. 2, litra b), nr. ii), er opfyldt, som følger:
a)
i tælleren angives forskellen mellem det relevante risikotal Rn i , der er omhandlet i stk. 4, med og uden udvidelse eller ændring i anvendelsen af deres alternative interne modeller
b)
i nævneren angives det relevante risikotal Rn i , der er omhandlet i stk. 4, uden udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller.
9. Institutterne skal beregne de i stk. 7 og 8 omhandlede forholdstal for en periode på 15 på hinanden følgende arbejdsdage fra den første arbejdsdag for testen af indvirkningen af udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller.
Valget af perioden på 15 på hinanden følgende arbejdsdage skal være repræsentativt for handels- og afdækningsaktiviteten under normale markedsvilkår for den portefølje af positioner, der er berørt af udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller. Denne periode skal være en del af de ni måneder, der går forud for underretningen eller anmodningen om tilladelse til den kompetente myndighed, jf. artikel 325az, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.
10. Institutterne skal beregne risikotallene Rn i , der er fastsat i stk. 4, for porteføljen af alle positioner, der er tildelt handelsenheder, som opfylder alle kravene i artikel 325az, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 på tidspunktet for underretningen eller anmodningen om tilladelse til den kompetente myndighed, jf. artikel 325az, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.
1. Institutterne skal kategorisere ikkevæsentlige ændringer af anvendelsen af deres alternative interne modeller med angivelse af, at der stilles krav om meddelelse med supplerende oplysninger, jf. artikel 1, stk. 2, litra a), hvis disse ændringer opfylder en af følgende betingelser:
a)
de opfylder et eller flere af de kvalitative kriterier, der er fastsat i bilagets del II
b)
de resulterer i en ændring på 1 % eller derover i absolutte tal, beregnet for den første arbejdsdag for testen af indvirkningen af ændringen i et af risikotallene Rn i , der er fastsat i artikel 2, stk. 4, som anses for at være relevant i henhold til artikel 2, nr. 5), og resulterer i et af følgende: i) en stigning på 10 % eller derover og under 15 % i absolutte tal af summen S IMA , der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, litra b), nr. i) ii) et fald på 5 % eller derover og under 10 % i absolutte tal i summen S IMA , der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, litra b), nr. i) iii) en stigning på 15 % eller derover og under 20 % i absolutte tal i et af risikotallene Rn i , der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, som anses for at være relevant i henhold til artikel 2, stk. 5 iv) et fald på 10 % eller derover og under 15 % i absolutte tal i et af risikotallene Rn i , der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, som anses for at være relevant i henhold til artikel 2, stk. 5.
2. Institutterne skal kategorisere ikkevæsentlige udvidelser af anvendelsen af deres alternative interne modeller med angivelse af, at der stilles krav om meddelelse med supplerende oplysninger, jf. artikel 1, stk. 2, litra a), hvis disse udvidelser opfylder en af følgende betingelser:
a)
de opfylder et eller flere af de kvalitative kriterier, der er fastsat i bilagets del II
b)
de resulterer i en ændring på 1 % eller derover i absolutte tal, beregnet for den første arbejdsdag for testen af indvirkningen af udvidelsen i et af risikotallene Rn i , der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, som anses for at være relevant i henhold til artikel 2, stk. 5, og resulterer i et af følgende: i) en ændring på 5 % eller derover og under 10 % i absolutte tal af summen S IMA , der er omhandlet i artikel 2, stk. 2, litra b), nr. i) ii) en ændring på 10 % eller derover og under 15 % i absolutte tal i et af risikotallene Rn i , der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, som anses for at være relevant i henhold til artikel 2, stk. 5.
3. Institutterne skal underrette de kompetente myndigheder i overensstemmelse med artikel 325az, stk. 7, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, fire uger før de gennemfører en uvæsentlig udvidelse eller ændring i anvendelsen af deres alternative interne modeller.
4. For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. i) eller iii), er opfyldt, skal institutterne bestemme indvirkningen af ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller ved at tage den største stigning i absolutte tal i den periode, der er omhandlet i artikel 2, stk. 9, i forholdet mellem de tal, der er omhandlet i artikel 2, henholdsvis stk. 7 og 8.
For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. ii) eller iv), er opfyldt, skal institutterne bestemme indvirkningen af ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller ved at tage det største fald i absolutte tal i den periode, der er omhandlet i artikel 2, stk. 9, i forholdet mellem de tal, der er omhandlet i artikel 2, henholdsvis stk. 7 og 8.
For at vurdere, om betingelserne i stk. 2, litra b), nr. i) eller ii), er opfyldt, skal institutterne bestemme indvirkningen af udvidelsen af anvendelsen af deres alternative interne modeller ved at tage den største ændring i absolutte tal i den periode, der er omhandlet i artikel 2, stk. 9, i forholdet mellem de tal, der er omhandlet i artikel 2, henholdsvis stk. 7 og 8.
1. Institutterne skal henføre ændringer af valget i rækken af modellerbare risikofaktorer, der er omhandlet i artikel 325bc, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, til en af følgende kategorier:
a)
væsentlige ændringer af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, der er identificeret i overensstemmelse med denne forordnings artikel 5, stk. 1, som kræver de kompetente myndigheders tilladelse
b)
ikkevæsentlige ændringer af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, som kræver meddelelse til de kompetente myndigheder.
2. Institutterne skal henføre ændringer af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, der er omhandlet i stk. 1, litra b), til en af følgende underkategorier:
a)
ændringer af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, der er identificeret i henhold til artikel 6, stk. 1, og som skal meddeles med supplerende oplysninger
b)
ændringer af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, der skal meddeles med grundlæggende oplysninger.
1. Institutterne skal kategorisere ændringer af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, der er omhandlet i artikel 325bc i forordning (EU) nr. 575/2013, som væsentlige i overensstemmelse med nærværende forordnings artikel 4, stk. 1, litra a), hvis denne ændring resulterer i begge følgende:
a)
en ændring på 1 % eller derover i absolutte tal, beregnet for den første arbejdsdag for testen af ændringens indvirkning på instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, af risikotallet Rn 1, jf. artikel 2, stk. 4, litra a)
b)
en af følgende: i) en stigning på 15 % eller derover i absolutte tal af summen S IMA , der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, litra b), nr. i) ii) et fald på 10 % eller derover i absolutte tal af summen S IMA , der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, litra b), nr. i) iii) en stigning på 20 % eller derover i absolutte tal af risikotallet Rn 1, der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, litra a) iv) et fald på 15 % eller derover i absolutte tal af risikotallet Rn 1, der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, litra a) v) et fald i forholdet mellem de tal, der fremgår af stk. 4, hvilket fører til, at følgende betingelse er opfyldt: hvor R change er forholdet mellem de tal, der fremgår af stk. 4, med gennemførelsen af ændringen af valget i rækken af modellerbare risikofaktorer.
2. Uanset stk. 1 må institutterne ikke betragte deres valg af rækken af modellerbare risikofaktorer, som den kompetente myndighed har anmodet om, som en væsentlig ændring.
3. Uanset stk. 1 skal institutterne betragte ændringer af deres valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, der følger af manglende opfyldelse af kravet i artikel 325bc, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikkevæsentlige ændringer, der skal meddeles med grundlæggende oplysninger.
4. Med henblik på stk. 1, litra b), nr. v), skal institutterne beregne forholdstallet R change , efter følgende formel:
hvor institutterne beregner PESt + k RC og PESt + k FC jf. artikel 325bc, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvor t er den første arbejdsdag for testen af indvirkningen af ændringen af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, og hvor summen beregnes i løbet af de 15 på hinanden følgende arbejdsdage, som omhandlet i nærværende forordnings artikel 2, stk. 9.
5. For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. i) eller iii), er opfyldt, bestemmer institutterne indvirkningen af ændringen af deres valg af rækken af modellerbare risikofaktorer ved i absolutte tal i løbet af den periode, der er omhandlet i artikel 2, stk. 9, at tage den største stigning i forholdet mellem de tal, der er omhandlet i artikel 2, henholdsvis stk. 7 og 8.
For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. ii) eller iv), er opfyldt, bestemmer institutterne indvirkningen af ændringen af deres valg af rækken af modellerbare risikofaktorer ved i absolutte tal i løbet af den periode, der er omhandlet i artikel 2, stk. 9, at tage det største fald i forholdet mellem de tal, der er omhandlet i artikel 2, henholdsvis stk. 7 og 8.
1. Institutterne skal kategorisere ikkevæsentlige ændringer af deres valg i rækken af modellerbare risikofaktorer med angivelse af, at der stilles krav om meddelelse med supplerende oplysninger i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, litra a), hvis de resulterer i alle følgende:
a)
en ændring på 1 % eller derover i absolutte tal, beregnet for den første arbejdsdag for testen af indvirkningen af ændringen på instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, i risikotallet Rn 1, der er fastsat i artikel 2, stk. 4, litra a)
b)
en af følgende: i) en stigning på 10 % eller derover og under 15 % i absolutte tal af summen S IMA , der er omhandlet i artikel 2, stk. 2, litra b), nr. i) ii) et fald på 5 % eller derover og under 10 % i absolutte tal i summen S IMA , der er omhandlet i artikel 2, stk. 2, litra b), nr. i) iii) en stigning på 15 % eller derover og under 20 % i absolutte tal i risikotallet Rn 1, der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, litra a) iv) et fald på 10 % eller derover og under 15 % i absolutte tal i risikotallet Rn 1, der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, litra a)
c)
R change opfylder ikke kriteriet i artikel 5, stk. 1, litra b), nr. v).
2. Institutterne skal underrette de kompetente myndigheder i overensstemmelse med artikel 325az, stk. 7, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, fire uger før de gennemfører en ikkevæsentlig ændring af deres valg i rækken af modellerbare risikofaktorer.
Institutterne skal dog underrette om enhver ændring af deres valg i rækken af de modellerbare risikofaktorer, der følger af manglende opfyldelse af kravet i nævnte forordnings artikel 325bc, stk. 2, litra a), inden de gennemfører en sådan ændring.
3. For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. i) eller iii), er opfyldt, skal institutterne bestemme indvirkningen af ændringen af deres valg i rækken af modellerbare risikofaktorer ved i absolutte tal i løbet af den periode, der er omhandlet i artikel 2, stk. 9, at tage den største stigning i forholdet mellem de tal, der er omhandlet i artikel 2, henholdsvis stk. 7 og 8.
For at vurdere, om betingelserne i stk. 1, litra b), nr. ii) eller iv), er opfyldt, bestemmer institutterne indvirkningen af ændringen af deres valg af rækken af modellerbare risikofaktorer ved i absolutte tal i løbet af den periode, der er omhandlet i artikel 2, stk. 9, at tage det største fald i forholdet mellem de tal, der er omhandlet i artikel 2, henholdsvis stk. 7 og 8.
1. Når institutterne beregner de kvantitative indvirkninger i overensstemmelse med artikel 2, stk. 1 og 2, artikel 3, stk. 1 og 2, artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 1, skal de anvende den nyeste modelopstilling og -kalibrering og de datainput, der svarer til den periode, der er omhandlet i artikel 2, stk. 9.
Der gælder ingen beregningskrav for udvidelser og ændringer, der ikke har nogen direkte kvantitativ indvirkning.
2. De kompetente myndigheder skal betragte flere ændringer af den alternative interne model, som et institut har indgivet separat, som en enkelt udvidelse eller ændring af modellen, hvis sådanne ændringer er af samme art eller har samme anvendelsesområde. De kompetente myndigheder skal betragte grupper af ændringer af den alternative interne model, der indgives som en enkelt udvidelse eller ændring af modellen, som separate udvidelser eller ændringer af modellen, hvis sådanne ændringer af modellen ikke er af samme art eller ikke har samme anvendelsesområde.
3. Hvis der er tvivl om den kategorisering, der er omhandlet i artikel 1 eller 4, skal institutterne i en forklarende note begrunde deres valg af kategori eller underkategori og præsentere mulige alternativer over for den kompetente myndighed. Den kompetente myndighed kan ændre den kategori eller underkategori, der er angivet i anmodningen om tilladelse som omhandlet i artikel 325az, stk. 7, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller den underretning, der er omhandlet i artikel 325az, stk. 7, andet afsnit, i nævnte forordning.
1. Institutter, der har fået tilladelse til en væsentlig udvidelse eller ændring i anvendelsen af alternative interne modeller eller en væsentlig ændring i rækken af modellerbare risikofaktorer, jf. artikel 325az, stk. 7, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal beregne deres kapitalgrundlagskrav på grundlag af den godkendte udvidelse eller ændring fra den dato, der er angivet i tilladelsen.
2. I tilfælde af en forsinkelse i gennemførelsen af en udvidelse eller ændring i anvendelsen af alternative interne modeller eller en ændring i rækken af de modellerbare risikofaktorer, for hvilke en kompetent myndighed har givet tilladelse som omhandlet i artikel 325az, stk. 7, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutterne uden unødigt ophold:
a)
underrette den kompetente myndighed om en sådan forsinkelse
b)
forelægge den kompetente myndighed en plan for rettidig gennemførelse af den godkendte udvidelse eller ændring, der skal godkendes af den kompetente myndighed.
3. Institutter, der har underrettet den kompetente myndighed om en udvidelse eller ændring og efterfølgende har besluttet ikke at gennemføre en sådan udvidelse eller ændring, skal uden unødigt ophold underrette den kompetente myndighed herom.
1. Når institutterne anmoder den kompetente myndighed om en tilladelse som omhandlet i artikel 325az, stk. 7, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal de forelægge al følgende dokumentation for den kompetente myndighed:
a)
en beskrivelse af udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af deres alternative interne modeller eller af ændringen af deres valg i rækken af modellerbare risikofaktorer og en beskrivelse af årsagerne til og formålet med denne udvidelse eller ændring
b)
gennemførelsesdatoen for en sådan udvidelse eller ændring
c)
anvendelsesområdet for handelsenheder, der er berørt af udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af den alternative interne model eller ændringen af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, herunder oplysninger om disse enheders handelsvolumen
d)
tekniske dokumenter og proceduredokumenter
e)
rapporter om institutternes uafhængige gennemgang eller validering
f)
en bekræftelse af, at instituttets kompetente organ gennem instituttets godkendelsesprocesser har godkendt udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af den alternative interne model eller ændringen af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer, og datoen for denne godkendelse
g)
hvis det er relevant, et af følgende sammen med en begrundelse for, at den periode på 15 på hinanden følgende arbejdsdage, der er udvalgt for den kvantitative indvirkning, er repræsentativ: i) den kvantitative indvirkning af udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af den alternative interne model på den sum, der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, litra b), nr. i) ii) den kvantitative indvirkning af udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af den alternative interne model på de relevante risikotal Rn i , der er omhandlet i artikel 2, stk. 4 iii) den kvantitative indvirkning af ændringen af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer på den sum, der er omhandlet i artikel 2, stk. 1, litra b), nr. i) iv) den kvantitative indvirkning af ændringen af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer på risikotallet Rn 1, der er omhandlet i artikel 2, stk. 4, litra a) v) forholdstallet R change , der er omhandlet i artikel 5, stk. 4
h)
oplysninger om den potentielle indvirkning på handelsenheder, der ikke opfylder alle kravene i artikel 325az, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, når instituttet anmoder den kompetente myndighed om tilladelse som omhandlet i artikel 325az, stk. 7, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller underretter den kompetente myndighed i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 325az, stk. 7, andet afsnit, herunder et skøn over den kvantitative indvirkning på de relevante risikotal Rn i , der er omhandlet i nærværende forordnings artikel 2, stk. 4.
i)
registreringer af det aktuelle og tidligere versionsnummer for instituttets alternative interne modeller.
2. For så vidt angår ikkevæsentlige udvidelser eller ændringer, der skal meddeles med supplerende oplysninger som omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 4, stk. 2, litra a), skal institutterne sammen med underretningen indsende al den dokumentation, der er omhandlet i nærværende artikels stk. 1, litra a) -i).
3. For så vidt angår ikkevæsentlige udvidelser eller ændringer, der skal meddeles med grundlæggende oplysninger som omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra b), og artikel 4, stk. 2, litra b), skal institutterne sammen med underretningen indsende den dokumentation, der er omhandlet i nærværende artikels stk. 1, litra a), b) og c), og litra f) -i).
4. Rapporterne om institutternes uafhængige gennemgang eller validering, jf. denne artikels stk. 1, litra e), skal indeholde følgende:
a)
en kontrol af væsentlighedsvurderingen og repræsentativiteten af den anvendte periode på 15 på hinanden følgende arbejdsdage
b)
en kritisk gennemgang af kendetegnene ved udvidelsen eller ændringen af anvendelsen af den alternative interne model eller ændringen af instituttets valg i rækken af modellerbare risikofaktorer foretaget i overensstemmelse med artikel 325bi, stk. 2, og artikel 325bj i forordning (EU) nr. 575/2013
c)
en plan for rettidig gennemførelse af de nødvendige korrigerende foranstaltninger, der foreslås som led i den uafhængige gennemgangs- eller valideringsproces.
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 3. juli 2025.
EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1, ELI: data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12, ELI: data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
| | 1. | Væsentlige ændringer af strukturen eller organisationen af et instituts handelsenheder, for hvilke der er givet tilladelse til at beregne kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko ved at anvende alternative interne modeller, herunder væsentlige ændringer af bogføringsmodellerne, risikostyringsstrukturen eller forretningsstrategien, herunder ethvert af følgende tilfælde: a) væsentlige ændringer, hvis instituttet har til hensigt at anvende interne risikooverførsler for første gang b) væsentlige ændringer, hvis handelsenheder for første gang tager højde for valutakursrisici eller råvarerisici uden for handelsbeholdningen c) væsentlige ændringer, hvis handelsenheder begynder at medtage positioner i aktivklasser, der er forskellige fra dem, der indgår i tilladelsen til at anvende de alternative interne modeller. | | | -- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 2. | Medtagelse af en handelsenhed i anvendelsesområdet for den alternative metode med interne modeller, som på tidspunktet for anmodningen om en tilladelse, jf. artikel 325az, stk. 7, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke er en del af tilladelsen til at beregne kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko ved at anvende alternative interne modeller, og som opfylder en af følgende betingelser: a) for den pågældende handelsenhed anvendes front office-systemer eller IT-systemer, der er forskellige fra dem, der indgår i tilladelsen til at anvende de alternative interne modeller b) den pågældende handelsenhed er beliggende i en tredjelandsjurisdiktion, hvor der på tidspunktet for anmodningen ikke findes nogen handelsenhed inden for anvendelsesområdet for de alternative interne modeller c) den pågældende handelsenhed omfatter positioner i aktivklasser, der er forskellige fra dem, der indgår i tilladelsen til at anvende de alternative interne modeller. | | | -- | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 3. | Ændringer af den grundlæggende metode til beregning af målene for partial expected shortfall som omhandlet i artikel 325bb, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder mellem historisk simulering, parametrisk metode eller Monte Carlo-tilgang. | | | -- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 4. | Ændringer af den grundlæggende metode til beregning af kapitalgrundlagskravet i relation til misligholdelsesrisiko, jf. artikel 325ba, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2023, herunder væsentlige ændringer i valget af systematiske risikofaktorer eller af modellens korrelationsstruktur. | | | -- | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 1. | Medtagelse i anvendelsesområdet for en handelsenhed under de alternative interne modeller af produktklasser, der kræver andre risikomodelleringsteknikker end dem, der indgår i tilladelsen til at anvende disse alternative interne modeller, såsom stiafhængige produkter, eller positioner med flere underliggende instrumenter, herunder tilfælde, hvor en ændring af bogføringsmodeller fører til, at produkter, for hvilke instituttet overførte markedsrisikoen til en anden enhed i koncernen uden for det højeste konsolideringsniveau i Unionen på det tidspunkt, hvor der blev givet tilladelse til interne modeller, begynder at blive risikostyret i instituttet. | | | -- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ |
| | 2. | Ændringer af strukturen eller organisationen af et instituts handelsenheder, der består i at fusionere eller opdele enheder, for hvilke der er givet tilladelse til at beregne kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko ved at anvende de alternative interne modeller, forudsat at disse ændringer ikke opfylder betingelserne i denne forordnings artikel 2. | | | -- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 3. | Ændringer af metoden til vurdering af modellerbarheden af risikofaktorer i overensstemmelse med artikel 325be i forordning (EU) nr. 575/2013. | | | -- | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 4. | Ændringer af metoden til beregning af det faktiske eller hypotetiske overskud og tab, hvis sådanne ændringer bevirker, at antallet af overskridelser for en handelsenhed, for hvilken der er givet tilladelse til at anvende alternative interne modeller, reduceres, og at den igen opfylder betingelserne for backtesting, jf. artikel 325bf, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. | | | -- | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 5. | Ændringer af metoden til beregning af hypotetisk eller teoretisk overskud og tab, hvis sådanne ændringer bevirker, at Spearmans korrelationskoefficient øges, eller at Kolmogorov-Smirnovs testparameter for en handelsenhed, for hvilken der er givet tilladelse til at anvende alternative interne modeller, reduceres, hvilket ændrer klassificeringen, jf. artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2022/2059 , med henblik på at opfylde kravene til fordeling af overskud og tab i artikel 325bg i forordning (EU) nr. 575/2013. | | | -- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 6. | Grundlæggende ændringer af den interne valideringsmetode, der er omhandlet i artikel 325bj i forordning (EU) nr. 575/2013, som fører til væsentlige ændringer af den måde, hvorpå instituttet vurderer de alternative interne modellers overordnede resultater og integritet, herunder: a) hvis anvendelsesområdet for den interne valideringsgennemgang, dens hyppighed eller kvantiteten eller kvaliteten af de udførte test og kontroller reduceres b) hvis der er væsentlige ændringer i beslutningsprocessen for at sikre, at instituttets øverste ledelse tager behørigt hensyn til resultaterne og anbefalingerne fra valideringsprocessen. | | | -- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 7. | Strukturelle, organisatoriske eller operationelle ændringer i de centrale risikostyringsprocesser eller risikokontrolfunktioner som omhandlet i artikel 325bi, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder: a) væsentlige ændringer af rammerne for fastsættelse af grænseværdier b) ændringer af rammerne for indberetning af oplysninger, der fører til tab af oplysninger eller til en ændring af modtager i den øverste ledelse c) ændringer af stresstestmetoden, der fører til betydelige forskelle i stresstestresultaterne d) ændringer af politikker og godkendelsesprocesser for nye produkter eller ændringer af interne modeller. | | | -- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | 8. | Grundlæggende udvidelser og ændringer af IT-infrastrukturen, herunder datalagring, der er relevante for beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko ved hjælp af de alternative interne modeller, herunder: a) en udvidelse af IT-systemet til også at omfatte leverandørprismodeller b) outsourcing af centrale dataindsamlingsfunktioner til dataleverandører c) indførelse af cloud computing eller cloud-datalagring. | | | -- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Kommissionens delegerede forordning (EU) 2022/2059 af 14. juni 2022 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, som præciserer de tekniske detaljer vedrørende backtesting og kravene vedrørende fordeling af overskud og tab i henhold til artikel 325bf og 325bg i forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 276 af 26.10.2022, s. 47, ELI: data.europa.eu/eli/reg%5Fdel/2022/2059/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg\_del/2025/1311/oj
ISSN 1977-0634 (electronic edition)
