Metode for estimering af MiCA transaktioner med aktiv- og e-pengetokens

(1)

Begrebet »transaktion« i artikel 22, stk. 1, i forordning (EU) 2023/1114 omhandler ikke den type tegnebøger, som betaleren eller betalingsmodtageren anvender til at igangsætte eller modtage en transaktion, der er forbundet med anvendelsen af en aktivbaseret token som vekslingsmiddel. For at præcisere den metode, der er omhandlet i artikel 22, stk. 6, i forordning (EU) 2023/1114, er det derfor nødvendigt at tage hensyn til, at indberetningen i nævnte forordnings artikel 22, stk. 1, litra d), bør omfatte transaktioner mellem hostede tegnebøger samt transaktioner mellem en hosted tegnebog på den ene side og en ikkehosted tegnebog eller andre typer distributed ledger-adresser, der ikke kontrolleres af en indehaver af en aktivbaseret token eller af en udbyder af kryptoaktivtjenester, på den anden side. Transaktioner mellem ikkehostede tegnebøger eller mellem ikkehostede tegnebøger og andre typer distributed ledger-adresser, der ikke kontrolleres af en indehaver af en aktivbaseret token eller af en udbyder af kryptoaktivtjenester, bør ikke være omfattet af anvendelsesområdet for indberetningen omhandlet i artikel 22, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2023/1114, idet der tages hensyn til, at udstedere muligvis ikke har de nødvendige oplysninger til at indberette sådanne transaktioner i henhold til disse bestemmelser. Dette bør ikke berøre udstederes indberetningsforpligtelser i forbindelse med sådanne transaktioner i henhold til artikel 22, stk. 1, litra c), i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2023/1114 og gennemførelsesforordning (EU) 2024/2902 .

(2)

I henhold til artikel 22, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) 2023/1114 er transaktioner i forbindelse med anvendelse som vekslingsmiddel kun transaktioner, der fører til en ændring af den fysiske eller juridiske person, der er berettiget til den aktivbaserede token. Dette gælder også, når den reelle ejer som omhandlet i artikel 3, nr. 6), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/849 forbliver den samme, og uanset om disse transaktioner afvikles på distributed ledger (»on-chain«) eller uden for distributed ledger (»off-chain«). Med henblik på indberetningen i henhold til artikel 22, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2023/1114 bør de data, som udstederen skal indberette til den kompetente myndighed, derfor ikke omfatte overførsler af en aktivbaseret token mellem forskellige adresser eller konti for samme person.

(3)

I henhold til artikel 22, stk. 1, tredje afsnit, i forordning (EU) 2023/1114 anses visse transaktioner ikke for at være forbundet med anvendelse af aktivbaserede tokens som vekslingsmiddel. Som præciseret i betragtning 61 i nævnte forordning er transaktioner i forbindelse med anvendelse af aktivbaserede tokens som vekslingsmiddel navnlig de transaktioner, der er forbundet med betaling af gæld, herunder i forbindelse med transaktioner med forretningsdrivende, og bør ikke omfatte transaktioner i forbindelse med investeringsfunktioner og -tjenester, såsom et betalingsmiddel eller andre kryptoaktiver, medmindre der er dokumentation for, at den aktivbaserede token anvendes til afvikling af transaktioner i andre kryptoaktiver. Det er derfor nødvendigt yderligere at præcisere, hvilken type transaktioner der skal indberettes i henhold til artikel 22, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2023/1114.

(4)

Udstederen bør estimere antallet og værdien af transaktioner, der er forbundet med anvendelse af en aktivbaseret token som et vekslingsmiddel som omhandlet i artikel 22, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2023/1114, ved fra det samlede antal og værdien af transaktioner, der er afviklet i den aktivbaserede token i det relevante kvartal, at trække transaktioner, hvor den aktivbaserede token udveksles med midler eller andre kryptoaktiver med udstederen eller med en udbyder af kryptoaktivtjenester, transaktioner, hvor den aktivbaserede token anvendes som sikkerhed med henblik på at gennemføre transaktioner med finansielle instrumenter, og transaktioner, hvor den aktivbaserede token anvendes til at afvikle en derivatkontrakt. Desuden kan udstederen også fratrække andre transaktioner med den aktivbaserede token, hvis udstederen har rimelig grund til at antage, at formålet med de respektive transaktioner ikke er at betale for varer eller tjenesteydelser, forudsat at udstederen efter anmodning kan godtgøre over for den kompetente myndighed, at vedkommende havde rimelig grund til at antage, at disse transaktioner ikke vedrører anvendelse af den aktivbaserede token til at betale for varer eller tjenesteydelser.

(5)

Transaktioner i forbindelse med anvendelse af en aktivbaseret token som vekslingsmiddel bør også omfatte transaktioner, hvor et eller flere kryptoaktiver, der er forskellige fra den aktivbaserede token, anvendes til at betale for varer og tjenesteydelser, forudsat at disse transaktioner afvikles i den aktivbaserede token. Dette kan f.eks. omfatte tilfælde, hvor en aktivbaseret token anvendes som et broaktiv til at afvikle transaktioner med et kryptoaktiv, der er forskelligt fra den aktivbaserede token, hvor formålet med denne transaktion er at betale for varer eller tjenesteydelser, og tilfælde, hvor en aktivbaseret token anvendes som et broaktiv til at afvikle en transaktion, der involverer to kryptoaktiver, der adskiller sig fra den aktivbaserede token, hvor formålet med denne transaktion er at betale for varer eller tjenesteydelser. Derimod bør transaktioner, hvor parterne ønsker at handle eller veksle to forskellige kryptoaktiver, der er forskellige fra den aktivbaserede token, og indvilliger i at afvikle transaktionen ved hjælp af en aktivbaseret token, uden at formålet med den underliggende transaktion er at betale for varer eller tjenesteydelser, ikke være omfattet af anvendelsesområdet for indberetningen i artikel 22, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2023/1114.

(6)

Udstederen bør for hver transaktion, der er omfattet af artikel 22, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2023/1114, bestemme, hvilket fælles valutaområde transaktionen skal indberettes for. De transaktioner, der er omhandlet i artikel 22, stk. 1, litra d), i nævnte forordning, bør omfatte transaktioner, hvor både betaleren og betalingsmodtageren befinder sig i det samme fælles valutaområde i Unionen.

(7)

For at sikre, at det kvartalsvise gennemsnitlige antal transaktioner og den kvartalsvise gennemsnitlige samlede værdi af transaktioner pr. dag estimeres på grundlag af pålidelige og solide data og for at forbedre kvaliteten af indberetningen, bør udstederen have indført systemer og procedurer, der gør det muligt for udstederen at afstemme de data, der modtages fra betalingsmodtagerens udbyder af kryptoaktivtjenester, eller, i tilfælde af transaktioner fra en hosted tegnebog, til en ikkehosted tegnebog, de data, der modtages fra betalerens udbyder af kryptoaktivtjenester, jf. artikel 22, stk. 3, i forordning (EU) 2023/1114 og gennemførelsesforordning (EU) 2024/2902, med de data, som udstederen har adgang til fra andre kilder, herunder, hvis det er relevant, transaktionsdata, der er tilgængelige på den pågældende distributed ledger.

(8)

I henhold til artikel 58, stk. 3, i forordning (EU) 2023/1114 finder bestemmelserne i artikel 22 og 23 og artikel 24, stk. 3, i nævnte forordning også anvendelse på e-pengetokens i en valuta, der ikke er en officiel valuta i en medlemsstat. Denne forordning bør derfor også finde tilsvarende anvendelse på sådanne e-pengetokens.

(9)

Denne forordning er baseret på det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt for Kommissionen.

(10)

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om udkastet til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet om en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 —