Search for a command to run...
(Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/341 af 20. februar 2015 om nærmere gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 223/2014 for så vidt angår modeller til indsendelse af visse oplysninger til Kommissionen)
1. Beskrivelsen af forvaltningsmyndighedens og i givet fald attesteringsmyndighedens funktioner og procedurer udarbejdes i overensstemmelse med den model, der er fastsat i bilag I til nærværende forordning.
2. Såfremt flere operationelle programmer, der er medfinansieret af Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede, er omfattet af et fælles system, er det tilstrækkeligt at udarbejde en enkelt beskrivelse af de funktioner og procedurer, der er omhandlet i stk. 1.
1. Det uafhængige revisionsorgans rapport, jf. artikel 35, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014, udarbejdes i overensstemmelse med den model, der er fastsat i bilag II til nærværende forordning.
2. Såfremt flere operationelle programmer, der er medfinansieret af Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede, er omfattet af et fælles system, er det tilstrækkeligt at udarbejde en enkelt revisionsrapport som omhandlet i stk. 1.
1. Det uafhængige revisionsorgans udtalelse, jf. artikel 35, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014, udarbejdes i overensstemmelse med den model, der er fastsat i bilag III til nærværende forordning.
2. Såfremt flere operationelle programmer, der er medfinansieret af Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede, er omfattet af et fælles system, er det tilstrækkeligt at udarbejde en enkelt udtalelse som omhandlet i stk. 1.
Den i artikel 41, stk. 4, i forordning (EU) nr. 223/2014 omhandlede betalingsanmodning udarbejdes efter modellen i bilag IV i nærværende forordning.
De regnskaber, der er omhandlet i artikel 49, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014, fremsendes til Kommissionen i overensstemmelse med den model, der er fastsat i bilag V til nærværende forordning.
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 20. februar 2015.
Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 463/2014 af 5. maj 2014 om vilkår og betingelser for det elektroniske system til udveksling af data mellem medlemsstaterne og Kommissionen, jf. Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 223/2014 om Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede (EUT L 134 af 7.5.2014, s. 32).
Europa-Parlamentet og Rådets direktiv 95/46/EF af 24. oktober 1995 om beskyttelse af fysiske personer i forbindelse med behandling af personoplysninger og om fri udveksling af sådanne oplysninger (EFT L 281 af 23.11.1995, s. 31).
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 45/2001 af 18. december 2000 om beskyttelse af fysiske personer i forbindelse med behandling af personoplysninger i fællesskabsinstitutionerne og -organerne og om fri udveksling af sådanne oplysninger (EFT L 8 af 12.1.2001, s. 1).
1.1. Oplysninger indsendt af:
| — | [Navnet på] medlemsstaten |
|---|
| — | Programmets betegnelse og CCI-nr.: (alle operationelle programmer støttet af Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede, som henhører under forvaltningsmyndigheden/attesteringsmyndigheden, hvis der er tale om et fælles forvaltnings- og kontrolsystem) |
|---|
| — | Navnet på vigtigste kontaktpunkt, herunder e-mail: (organ, der er ansvarligt for beskrivelsen). |
|---|
1.2. Oplysningerne beskriver situationen pr.: (dd/mm/åå)
1.3.1. Forvaltningsmyndighed (navn, adresse og kontaktpunkt i forvaltningsmyndigheden):
Angiv, hvorvidt forvaltningsmyndigheden også er udpeget til at fungere som attesteringsmyndighed i overensstemmelse med artikel 31, stk. 3, i forordning (EU) nr. 223/2014.
1.3.2. Attesteringsmyndighed (navn, adresse og kontaktpunkt i attesteringsmyndigheden).
1.3.3. Bemyndigede organer (navn, adresse og kontaktpunkt i de bemyndigede organer).
1.3.4. Hvis artikel 31, stk. 5, i forordning (EU) nr. 223/2014 finder anvendelse, bedes det angivet, hvordan princippet om adskillelse af funktioner mellem revisionsmyndigheden og forvaltnings-/attesteringsmyndigheden overholdes.
2.1.1. Forvaltningsmyndighedens status (national offentlig myndighed eller nationalt offentligt organ) samt det organ, som den er en del af.
2.1.2. Detaljeret beskrivelse af de af forvaltningsmyndigheden direkte udførte funktioner og opgaver.
Hvis forvaltningsmyndigheden også udfører attesteringsmyndighedens funktioner, skal det beskrives, hvordan adskillelsen af funktioner overholdes.
2.1.3. Detaljeret beskrivelse af de funktioner, som forvaltningsmyndigheden formelt har overdraget, identifikation af de bemyndigede organer og overdragelsens art (forudsat, at forvaltningsmyndighederne bibeholder det fulde ansvar for de overdragne funktioner), i henhold til artikel 31, stk. 6 og 7, i forordning (EU) nr. 223/2014. Henvisning til relevante dokumenter (retsakter med bemyndigelser, aftaler).
2.1.4. Beskrivelse af procedurerne til sikring af effektive og forholdsmæssige foranstaltninger til bekæmpelse af svig under hensyntagen til de identificerede risici, herunder henvisning til den udførte risikovurdering (artikel 32, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 223/2014).
2.2.1. Organisationsdiagram og specifikationer for enhedernes funktioner (herunder planen for tildeling af passende menneskelige ressourcer med de nødvendige færdigheder). Disse oplysninger omfatter også de bemyndigede organer, som har fået overdraget visse funktioner.
2.2.2. Rammer, der skal sikre, at der foretages en passende risikostyring, når dette er nødvendigt, navnlig i tilfælde af større ændringer af forvaltnings- og kontrolsystemet.
2.2.3. Beskrivelse af følgende procedurer (bør fremlægges skriftligt for forvaltningsmyndighedens og de bemyndigede organers personale, dato og reference):
| 2.2.3.1. | Procedurer til at støtte arbejdet i det overvågningsudvalg, der er oprettet i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014, i tilfælde af at forvaltningsmyndigheden er ansvarlig for at forvalte et operationelt program om social inklusion (»OP II«). |
|---|
| 2.2.3.2. | Procedurer for et system til indsamling, registrering og lagring i elektronisk form af data om hver enkelt operation, der er nødvendige med henblik på overvågning, evaluering, finansiel forvaltning, verificering og revision, herunder data om individuelle deltagere og indikatorer opdelt efter køn, hvis det er relevant. |
|---|
| 2.2.3.3. | Procedurer for overvågning af de funktioner, som forvaltningsmyndigheden formelt har overdraget i henhold til artikel 31, stk. 6 og 7, i forordning (EU) nr. 223/2014. |
|---|
| 2.2.3.4. | Procedurer for bedømmelse, udvælgelse og godkendelse af operationer og for sikring af, at de under hele gennemførelsesperioden overholder de gældende regler (artikel 32, stk. 3, i forordning (EU) nr. 223/2014), samt procedurer, der skal sikre, at der ikke udvælges operationer, som er fysisk afsluttet eller fuldt ud gennemført, inden støttemodtageren indsender støtteanmodningen (herunder de bemyndigede organers procedurer i tilfælde, hvor bedømmelsen, udvælgelsen og godkendelsen af operationer er overdraget til dem). |
|---|
| 2.2.3.5. | Procedurer til at sikre, at støttemodtageren får udleveret et dokument med betingelserne for støtte for hver enkelt operation, herunder procedurer til sikring af, at støttemodtagere enten har et særskilt regnskabssystem eller en passende regnskabskode for alle transaktioner med tilknytning til en operation. |
|---|
| 2.2.3.6. | Procedurer til verificering af operationer (i overensstemmelse med kravene i artikel 32, stk. 4-7, i forordning (EU) nr. 223/2014), herunder til sikring af at operationerne overholder EU-politikkerne (f.eks. politikker vedrørende fremme af ligestilling mellem mænd og kvinder, ikkeforskelsbehandling, adgang for handicappede personer, offentlige indkøb, miljøregler, navnlig reglerne mod fødevarespild, forbrugerproduktsikkerhed og folkesundhed), samt identifikation af de myndigheder eller organer, som foretager disse verificeringer. Beskrivelsen skal omfatte administrative forvaltningsverificeringer af alle støttemodtageres anmodninger om refusion og forvaltningsverificeringen på stedet af operationer, som kan udføres på grundlag af stikprøver. Hvis forvaltningsverificeringerne er overdraget til bemyndigede organer, bør beskrivelsen omfatte de procedurer, som de bemyndigede organer anvender til at foretage disse verificeringer, og de procedurer, som forvaltningsmyndigheden anvender til at overvåge effektiviteten af de funktioner, der er overdraget til de bemyndigede organer. Hyppigheden og dækningen skal stå i et rimeligt forhold til størrelsen af den offentlige støtte til en operation og til det risikoniveau, der efter disse verificeringer og revisionsmyndighedens revisioner er konstateret for forvaltnings- og kontrolsystemet som helhed. |
|---|
| 2.2.3.7. | Beskrivelse af de procedurer, der gælder for støttemodtageres indsendelse af anmodninger om refusion, for verificering og validering heraf, og for godkendelse, gennemførelse og registrering af udbetalinger til støttemodtagerne (herunder de bemyndigede organers procedurer, hvis behandlingen af anmodninger om refusion er blevet overdraget) med henblik på at overholde tidsfristen på 90 dage for betalinger til støttemodtagere, i henhold til artikel 42, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014. |
|---|
| 2.2.3.8. | Identifikation af de myndigheder eller organer, der udfører de enkelte trin i behandlingen af anmodningen om refusion, herunder et rutediagram, der viser alle involverede organer. |
|---|
| 2.2.3.9. | Beskrivelse af, hvordan oplysninger overføres fra forvaltningsmyndigheden til attesteringsmyndigheden, herunder oplysninger om fundne mangler og/eller uregelmæssigheder (herunder mistanke om eller konstatering af svig) og opfølgning herpå i forbindelse med forvaltningsverificeringer, revisioner og kontroller udført af EU-organer eller nationale organer. |
|---|
| 2.2.3.10. | Beskrivelse af, hvordan oplysninger overføres fra forvaltningsmyndigheden til revisionsmyndigheden, herunder oplysninger om fundne mangler og/eller uregelmæssigheder (herunder mistanke om eller konstatering af svig) og opfølgning herpå i forbindelse med forvaltningsverificeringer, revisioner og kontroller udført af EU-organer eller nationale organer. |
|---|
| 2.2.3.11. | Henvisning til medlemsstatens nationale regler om støtteberettigelse, som finder anvendelse på det operationelle program. |
|---|
| 2.2.3.12. | Procedurer for udarbejdelse af og forelæggelse for Kommissionen af årsrapporter og endelige rapporter om gennemførelsen (artikel 32, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 233/2014) og for OP II procedurer for indsamling og indberetning af pålidelige data om indikatorer (artikel 32, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 223/2014). |
|---|
| 2.2.3.13. | Procedurer for udarbejdelse af forvaltningserklæringen (artikel 32, stk. 4, litra e), i forordning (EU) nr. 223/2014). |
|---|
| 2.2.3.14. | Procedurer for udarbejdelse af den årlige oversigt over de endelige revisionsrapporter og udførte kontroller, herunder en analyse af arten og omfanget af de fejl og svagheder, som er identificeret i systemerne, samt afhjælpende foranstaltninger, der er truffet, eller er planlagt (artikel 32, stk. 4, litra e), i forordning (EU) nr. 223/2014). |
|---|
| 2.2.3.15. | Procedurer vedrørende kommunikation til personale om ovennævnte procedurer samt en angivelse af den uddannelse, der er tilrettelagt/planlagt og eventuelle vejledninger (dato og reference). |
|---|
| 2.2.3.16. | Beskrivelse, hvor det er relevant, af forvaltningsmyndighedens procedurer med hensyn til anvendelsesområde, regler og procedurer, for så vidt angår de effektive ordninger, som medlemsstaten har fastsat for undersøgelser af klager vedrørende Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede, i henhold til artikel 30, stk. 3, i forordning (EU) nr. 223/2014. |
|---|
2.3.1. Procedurer til sikring af et tilstrækkeligt revisionsspor og arkiveringssystem, herunder vedrørende datasikkerhed, i overensstemmelse med de nationale regler om attestation af behørig opbevaring af bilag (artikel 32, stk. 4, litra d), i forordning (EU) nr. 223/2014 og artikel 3 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 532/2014).
2.3.2. Instrukser til støttemodtagere/bemyndigede organer/forvaltningsmyndighed om at holde dokumentation tilgængelig (dato og reference):
| 2.3.2.1. | Angivelse af den periode, hvor dokumentation skal opbevares. |
|---|
| 2.3.2.2. | Angivelse af det format, i hvilket dokumentation skal opbevares. |
|---|
2.4.1. Beskrivelse af proceduren (som skal fremlægges skriftligt for forvaltningsmyndighedens og de bemyndigede organers personale: dato og reference) for indberetning og korrektion af uregelmæssigheder (herunder svig) og opfølgningen herpå samt bogføring af beløb, der er trukket tilbage eller inddrevet, beløb, der skal inddrives, uinddrivelige beløb og beløb vedrørende operationer, der er suspenderet af en retslig procedure eller en rekurs med opsættende virkning.
2.4.2. Beskrivelse af proceduren (herunder et rutediagram med angivelse af kommandoveje) til overholdelse af forpligtelsen til at underrette Kommissionen om uregelmæssigheder i overensstemmelse med artikel 30, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014.
3.1.1. Attesteringsmyndighedens status (national offentlig myndighed eller nationalt offentligt organ) samt det organ, som den er en del af.
3.1.2. Detaljeret beskrivelse af attesteringsmyndighedens funktioner. Hvis forvaltningsmyndigheden også udfører attesteringsmyndighedens funktioner, skal det beskrives, hvordan adskillelsen af funktioner overholdes (se 2.1.2).
3.1.3. Funktioner formelt overdraget af attesteringsmyndigheden, identifikation af de bemyndigede organer og overdragelsens art i henhold til artikel 31, stk. 6, i forordning (EU) nr. 223/2014. Henvisning til relevante dokumenter (retsakter med bemyndigelser, aftaler). Beskrivelse af de procedurer, som de bemyndigede organer anvender til at udføre de overdragne opgaver, og af attesteringsmyndighedens procedurer til overvågning af effektiviteten af de opgaver, der er overdraget til de bemyndigede organer.
3.2.1. Organisationsdiagram og specifikationer for enhedernes funktioner (herunder planen for tildeling af passende menneskelige ressourcer med de nødvendige færdigheder). Disse oplysninger omfatter også de bemyndigede organer, som har fået overdraget visse opgaver.
3.2.2. Beskrivelse af procedurerne, som skal fremlægges skriftligt for attesteringsmyndighedens og de bemyndigede organers personale (dato og reference):
| 3.2.2.1. | Procedurer for udarbejdelse og indgivelse af betalingsanmodninger: — Beskrivelse af eksisterende ordninger, som giver attesteringsmyndigheden adgang til alle oplysninger om operationer, som er nødvendige for udarbejdelsen og indgivelsen af betalingsanmodninger, herunder resultaterne af forvaltningsverificeringer (i overensstemmelse med artikel 32 i forordning (EU) nr. 223/2014) og alle relevante revisioner. — Beskrivelse af proceduren til udarbejdelse og indgivelse af betalingsanmodninger til Kommissionen, herunder proceduren til sikring af fremlæggelse af den endelige anmodning om mellemliggende betaling senest den 31. juli efter afslutningen af det foregående regnskabsår. |
|---|
| 3.2.2.2. | Beskrivelse af det regnskabssystem, der anvendes som grundlag for attestering af udgiftsregnskaber for Kommissionen (artikel 33, litra d), i forordning (EU) nr. 223/2014): — procedurer for fremsendelse af samlede data til attesteringsmyndigheden, hvis der anvendes et decentralt system — forbindelsen mellem regnskabssystemet og det informationssystem, som er beskrevet i punkt 4.1 — identifikation af Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stilledes transaktioner, hvis der anvendes et fælles system med andre fonde. |
|---|
| 3.2.2.3. | Beskrivelse af de eksisterende procedurer for udarbejdelse af de regnskaber, der henvises til i artikel 59, stk. 5, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (artikel 33, litra b), i forordning (EU) nr. 223/2014) samt af ordningerne til at attestere, at regnskaberne er fuldstændige, nøjagtige og pålidelige, og at udgifterne angivet i regnskaberne er i overensstemmelse med gældende ret (artikel 33, litra c), i forordning (EU) nr. 223/2014) under hensyntagen til resultaterne af alle verificeringer og revisioner. |
|---|
| 3.2.2.4. | Beskrivelse, hvis det er relevant, af attesteringsmyndighedens procedurer med hensyn til anvendelsesområde, regler og procedurer, for så vidt angår de effektive ordninger, som medlemsstaten har fastsat for undersøgelser af klager vedrørende Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede, i henhold til artikel 30, stk. 3, i forordning (EU) nr. 223/2014. |
|---|
3.3.1. Beskrivelse af systemet til sikring af øjeblikkelig inddrivelse af offentlig bistand, herunder EU-bistand.
3.3.2. Procedurer til sikring af et passende revisionsspor ved at opbevare regnskabsregistreringer i elektronisk form, herunder af inddrevne beløb, beløb, der skal inddrives, beløb, der er trukket fra en betalingsanmodning, uinddrivelige beløb og beløb vedrørende operationer, som er suspenderet af en retslig procedure eller en rekurs med opsættende virkning.
3.3.3. Ordninger for fratrækning af inddrevne beløb eller beløb, som skal trækkes fra de udgifter, der skal anmeldes.
4.1. Beskrivelse af informationssystemerne (herunder rutediagram) (centralt eller fælles netværkssystem eller decentralt system med links mellem systemerne) til:
| 4.1.1. | indsamling, registrering og lagring i elektronisk form af data om hver enkelt operation, herunder eventuelt data om individuelle deltagere og opdeling af data vedrørende indikatorer efter køn, hvor det er krævet, der er nødvendige med henblik på overvågning, evaluering, finansiel forvaltning, verificering og revision, jf. artikel 32, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 223/2014 og artikel 2 i delegeret forordning (EU) nr. 532/2014 |
|---|
| 4.1.2. | sikring af, at de data, der er omhandlet i ovenstående punkt, indsamles, indlæses og lagres i systemet, og, i tilfælde af operationer støttet af OP II, at data vedrørende indikatorer om muligt opdeles efter køn, jf. artikel 32, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 223/2014 |
|---|
| 4.1.3. | sikring af, at der findes et system til elektronisk registrering og lagring af regnskabsregistreringer for hver operation, og som understøtter alle data, som kræves til udarbejdelse af betalingsanmodninger og regnskaber, herunder registreringer af beløb, som skal inddrives, inddrevne beløb, uinddrivelige beløb og beløb, der er trukket tilbage efter hel eller delvis annullering af bidraget til en operation eller et operationelt program, jf. artikel 33, litra d), og artikel 49, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 223/2014 |
|---|
| 4.1.4. | opbevaring af regnskabsregistreringer i elektronisk form, for så vidt angår de udgifter, der er anmeldt til Kommissionen, og den tilsvarende offentlige støtte, som er udbetalt til støttemodtagerne, jf. artikel 33, litra g), i forordning (EU) nr. 223/2014 |
|---|
| 4.1.5. | regnskabsføring over beløb, som kan inddrives, og beløb, der er trukket tilbage efter hel eller delvis annullering af bidraget til en operation, jf. artikel 33, litra h), i forordning (EU) nr. 223/2014 |
|---|
| 4.1.6. | opbevaring af registreringer af beløb vedrørende operationer, der er suspenderet af en retslig procedure eller en rekurs med opsættende virkning |
|---|
| 4.1.7. | angivelse af, om systemerne er operationelle, og om de kan registrere ovennævnte oplysninger på pålidelig vis. |
|---|
4.2. Beskrivelse af proceduren til verificering af, at IT-systemerne er sikrede.
Henvisning til det dokument eller den nationale lovgivning, hvor medlemsstaten har fastsat disse effektive ordninger.
Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 532/2014 af 13. marts 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 223/2014 om Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede (EUT L 148 af 20.5.2014, s. 54).
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 af 25. oktober 2012 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget og om ophævelse af Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).
Henvisning til det dokument eller den nationale lovgivning, hvor medlemsstaten har fastsat disse effektive ordninger.
1.1. Identificer rapportens formål, dvs. angiv resultaterne af vurderingen af forvaltningsmyndighedens og attesteringsmyndighedens overholdelse af udpegelseskriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning, som er fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, med henblik på at fremsætte en udtalelse om overholdelsen af udpegelseskriterierne.
1.2. Identificer rapportens rækkevidde, dvs. angiv det eller de organer, der er omfattet, nemlig forvaltningsmyndigheden og attesteringsmyndigheden (og hvor det er relevant, de funktioner, som disse myndigheder har overdraget), og deres overholdelse af udpegelseskriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning, som er fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, med henvisning til de operationelle programmer, som er omfattet.
1.3. Angiv det organ, der har udarbejdet rapporten (»uafhængigt revisionsorgan«), og angiv, om det er revisionsmyndigheden for det eller de pågældende operationelle programmer.
1.4. Angiv, hvordan det uafhængige revisionsorgans funktionelle uafhængighed af forvaltnings- og attesteringsmyndighederne sikres (jf. artikel 35, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014).
2.1. Angiv periode og tidsplan for revisionen (dato, hvor den endelige beskrivelse af forvaltningsmyndighedens og i givet fald attesteringsmyndighedens funktioner og procedurer blev modtaget af det uafhængige revisionsorgan, dato for revisionens påbegyndelse og slutning samt de tildelte ressourcer).
2.2. Angiv a) i hvilket omfang revisionsarbejde udført af andre organer er blevet anvendt, og b) kvalitetskontrollerne af dette revisionsarbejde, for så vidt angår relevansen af arbejdet.
2.3. Beskriv det arbejde, der i overensstemmelse med artikel 35, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014 er udført for at vurdere, hvorvidt forvaltnings- og attesteringsmyndighederne udpeget af [medlemsstat] opfylder kriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning som fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, som bl.a. omfatter følgende:
| 2.3.1. | Undersøgelse af beskrivelsen af forvaltningsmyndighedens og i givet fald attesteringsmyndighedens funktioner og procedurer i overensstemmelse med den model, der er fastsat i denne forordnings bilag I. |
|---|
| 2.3.2. | Behandling af andre relevante dokumenter vedrørende systemet. Angiv enhver revurdering af love, bekendtgørelser, cirkulærer, interne procedurer/andre manualer, vejledninger og/eller kontrollister. |
|---|
| 2.3.3. | Interview med de ansatte i de vigtigste organer (herunder bemyndigede organer, hvis det er relevant). Beskriv metoden og kriterierne for udvælgelse, behandlede emner, hvor mange interview, der er afholdt, og hvem der blev interviewet. |
|---|
| 2.3.4. | Gennemgang af beskrivelsen og procedurerne vedrørende informationssystemerne, navnlig kravene i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, og verificering af, om disse systemer er operationelle og i stand til at sikre: i) et tilstrækkeligt revisionsspor, ii) beskyttelse af personoplysninger, iii) oplysningernes integritet, tilgængelighed og autenticitet, iv) pålidelige, nøjagtige og fuldstændige oplysninger om gennemførelsen af det operationelle program (i overensstemmelse med artikel 32, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 223/2014), data om hver enkelt operation, der er nødvendige med henblik på overvågning, evaluering, finansiel forvaltning, verificering og revision (i overensstemmelse med artikel 32, stk. 2, litra d) og e), i forordning (EU) nr. 223/2014), og data, som kræves til udarbejdelse af betalingsanmodninger og regnskaber (som krævet i artikel 33, litra d), g) og h), i forordning (EU) nr. 223/2014). |
|---|
| 2.3.5. | Hvis forvaltningsmyndigheden eller attesteringsmyndigheden har overdraget funktioner til andre organer, beskrives det revisionsarbejde, der er gjort for at verificere, at forvaltningsmyndigheden og/eller attesteringsmyndigheden har vurderet disse organers kapacitet til at udføre de overdragne opgaver, at de har tilstrækkelige procedurer til at føre tilsyn med disse bemyndigede organer og med andet relevant revisionsarbejde. |
|---|
2.4. Angiv, om der har fundet kontradiktoriske procedurer sted forud for fremlæggelsen af denne rapport, og angiv de relevante myndigheder/organer.
2.5. Bekræft, at arbejdet er blevet udført under hensyntagen til de internationalt accepterede revisionsstander.
2.6. Angiv, om der har været begrænsninger af rækkevidden, navnlig begrænsninger med betydning for udtalelsen fra det uafhængige revisionsorgan.
3.1. Udfyld nedenstående skema for de enkelte myndigheder/systemer:
| CCI eller system (gruppe af CCI'er) | Berørt myndighed (forvaltningsmyndighed eller attesteringsmyndighed) | Beskrivelsens fuldstændighed og nøjagtighed (J/N) | Konklusion (uden forbehold, med forbehold, negativ) | Berørte udpegelseskriterier | Beskrivelse af berørte funktioner og procedurer | Mangler | Henstillinger/korrigerende foranstaltninger | Tidsplan aftalt med den berørte myndighed for gennemførelse af korrigerende foranstaltninger |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CCI x | Forvaltningsmyndighed | |||||||
| Attesteringsmyndighed | ||||||||
| System y | Forvaltningsmyndighed | |||||||
| Attesteringsmyndighed |
3.2. Angiv resultaterne af vurderingen af områder, der ikke er fuldt ud omfattet af ovenstående tabel, herunder, men ikke begrænset til:
| 3.2.1. | de eksisterende procedurer for udarbejdelse af regnskaber, jf. artikel 59, stk. 5, litra a), i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (artikel 33, litra b), i forordning (EU) nr. 223/2014) |
|---|
| 3.2.2. | ordningerne til at attestere, at regnskaberne er fuldstændige, nøjagtige og pålidelige, og at udgifterne angivet i regnskaberne er i overensstemmelse med gældende ret og er afholdt i forbindelse med operationer, der er udvalgt til finansiering i overensstemmelse med de gældende kriterier for det operationelle program og gældende ret (artikel 33, litra c), i forordning (EU) nr. 223/2014) |
|---|
| 3.2.3. | de eksisterende procedurer til at sikre effektive og forholdsmæssige foranstaltninger til bekæmpelse af svig under hensyntagen til de identificerede risici (artikel 32, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 223/2014) |
|---|
| 3.2.4. | rammerne til at sikre, at der om nødvendigt kan gennemføres en passende risikostyring, navnlig i tilfælde af større ændringer i forvaltnings- og kontrolsystemet (bilag IV, punkt 2, i forordning (EU) nr. 223/2014) |
|---|
| 3.2.5. | ordningerne til udarbejdelse af forvaltningserklæringen, rapportering om udførte kontroller og identificerede svagheder samt den årlige oversigt over de endelige revisioner (artikel 32, stk. 4, litra e), i forordning (EU) nr. 223/2014) |
|---|
| 3.2.6. | ordningerne til indsamling, registrering og lagring i elektronisk form af data om hver enkelt operation, der er nødvendige med henblik på overvågning, evaluering, finansiel forvaltning, verificering og revision, herunder data vedrørende indikatorer og output (artikel 32, stk. 2, litra d) og e), i forordning (EU) nr. 223/2014) |
|---|
| 3.2.7. | rammer, der i tilfælde af uddelegering af opgaver til bemyndigede organer, skal sikre fastlæggelse af deres respektive ansvarsområder og forpligtelser, verificering af deres kapacitet til at udføre de uddelegerede opgaver, samt at der forefindes rapporteringsprocedurer (bilag IV, punkt 1, nr. ii), i forordning (EU) nr. 223/2014). |
|---|
Begrænsning af rækkevidde: Enheden kan undertiden pålægge en begrænsning af rækkevidden af revisorens arbejde (f.eks. når det i betingelserne for arbejdet er fastsat, at revisoren ikke skal udføre en revisionsprocedure, som revisoren mener er nødvendig). Der kan forekomme en begrænsning af arbejdets rækkevidde som følge af omstændighederne. Det kan også ske, hvis revisoren i sin udtalelse skønner, at enhedens regnskabsregistreringer er utilstrækkelige, eller hvis revisoren ikke kan udføre en revisionsprocedure, som revisoren finder hensigtsmæssig.]
Til (Medlemsstatens myndighed/organ)
Undertegnede, som repræsenterer [navn på det uafhængige revisionsorgan, jf. artikel 31, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014] som funktionelt uafhængig af forvaltnings- og attesteringsmyndighederne og med ansvar for udarbejdelsen af en rapport og udtalelse om resultaterne af en vurdering af forvaltningsmyndighedens og attesteringsmyndighedens overholdelse af de udpegelseskriterier, der er fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, for [navn på det eller de operationelle programmer, CCI-kode(r)] (herefter benævnt »programmet/programmerne«), har foretaget en undersøgelse i overensstemmelse med artikel 31, stk. 2, i nævnte forordning.
Undersøgelsen omfattede forvaltningsmyndigheden, attesteringsmyndigheden og, hvor det er relevant, de funktioner, som disse myndigheder har fået overdraget som beskrevet i afsnit 1 i den vedhæftede rapport [bilag II til denne forordning].
Der redegøres nærmere for undersøgelsens rækkevidde og omfang i afsnit 2 i den vedhæftede rapport. Det anføres bl.a. i rapporten, at undersøgelsen fandt sted på grundlag af beskrivelsen af forvaltningsmyndighedens og, hvor relevant, attesteringsmyndighedens funktioner og procedurer, udarbejdet af og under ansvar af [navn på det/de organ(er), der er ansvarlige for beskrivelsen] og modtaget den [dd/mm/åååå] fra [navn på det/de organ(er), der har indsendt beskrivelsen].
| | (Udtalelse uden forbehold) Det er på baggrund af ovennævnte undersøgelse min opfattelse, at forvaltningsmyndigheden og/eller attesteringsmyndigheden, som er udpeget til programmet/programmerne, opfylder udpegelseskriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning som fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014. Eller | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ |
| | (Udtalelse med forbehold) Det er på baggrund af ovennævnte undersøgelse min opfattelse, at forvaltningsmyndigheden og/eller attesteringsmyndigheden, som er udpeget til programmet/programmerne, opfylder udpegelseskriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning som fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, med forbehold af følgende områder Mine begrundelser for at konkludere, at denne/disse myndighed(er) ikke opfylder et eller flere udpegelseskriterier, og min vurdering af sagens alvor er som følger Eller | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | (Negativ udtalelse) Det er på baggrund af ovennævnte undersøgelse min opfattelse, at forvaltningsmyndigheden og/eller attesteringsmyndigheden, som er udpeget til programmet/programmerne, ikke opfylder udpegelseskriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning som fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014. Denne negative udtalelse bygger på. | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Henvisning til et specialforhold (anvendes i det omfang, det skønnes hensigtsmæssigt)
[Det uafhængige revisionsorgan kan også indføje en henvisning til et specialforhold, uden at det berører dets udtalelse, som fastsat i internationalt accepterede revisionsstandarder.]
Dato:
Underskrift:
Angiv myndighed(er) og de udpegelseskriterier, som ikke er opfyldt.
Anfør begrundelserne for forbeholdet/forbeholdene for hver myndighed og hvert udpegelseskriterium.
Anfør begrundelserne for den negative udtalelse for hver myndighed og hvert aspekt.
| Kommissionens reference (CCI-nr.): | <type=»S« input=»S«> |
|---|---|
| Det operationelle programs titel: | <type=»S« input=»G«> |
| Kommissionens afgørelse: | <type=»S« input=»G«> |
| Dato for Kommissionens afgørelse: | <type=»D« input=»G«> |
| Betalingsanmodningens nummer: | <type=»N« input=»G«> |
| Dato for indgivelse af betalingsanmodningen: | <type=»D« input=»G«> |
| National reference (valgfri): | <type=»S« maxlength=»250« input=»M«> |
Angiv venligst, hvilken form for betalingsanmodning, der er tale om:
| En mellemliggende betalingsanmodning, jf. artikel 41 i forordning (EU) nr. 223/2014 | <radio button> |
|---|---|
| En endelig anmodning om en mellemliggende betaling, jf. artikel 45, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <radio button> |
I overensstemmelse med artikel 45 i forordning (EU) nr. 223/2014 vedrører denne betalingsanmodning regnskabsperioden:
| Fra | <type=»D« input=»G«> | til: | <type=»D« input=»G«> |
|---|
| Udgiftens art | Samlede støtteberettigede udgifter afholdt af støttemodtagere og betalt i forbindelse med gennemførelsen af operationer | Samlede offentlige udgifter, som er afholdt i forbindelse med gennemførelsen af operationerne |
|---|---|---|
| (A) | (B) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| … | ||
| Type af materiel bistand n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
| Udgiftens art | Samlede støtteberettigede udgifter afholdt af støttemodtagere og betalt i forbindelse med gennemførelsen af operationer | De samlede tilsvarende offentlige udgifter, som er afholdt i forbindelse med gennemførelsen af operationerne |
|---|---|---|
| (A) | (B) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Aktionstype 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Aktionstype 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| … | ||
| Aktionstype n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
Ved at validere denne betalingsanmodning attesterer attesteringsmyndigheden, at de forpligtelser, som er fastsat i artikel 33, litra a), d), e), f), g) og h), i forordning (EU) nr. 223/2014, er opfyldt, og anmoder om udbetaling af beløbene, jf. nedenfor.
| Repræsentant for attesteringsmyndigheden: | <type=»S« input=»G«> |
|---|
| BELØB FRA DEN EUROPÆISKE FOND FOR BISTAND TIL DE SOCIALT DÅRLIGST STILLEDE <type=»Cu« input=»G«> |
|---|
Betalingen overføres til følgende bankkonto:
| Udpeget organ | <type=»S« maxlength=»150« input=»G«> |
|---|---|
| Bank | <type=»S« maxlength=»150« input=»G«> |
| BIC | <type=»S« maxlength=»11« input=»G«> |
| Bankkontoens IBAN-nummer | <type=»S« maxlength=»34« input=»G«> |
| Kontohaver (hvis forskellig fra det udpegede organ) | <type=»S« maxlength=»150« input=»G«> |
Tegnforklaringer:
| | type: N = nummer, D = dato, S = streng, C = afkrydsningsfelt, Cu = valuta | | | ------------------------------------------------------------------------- |
| | input: M = manuelt, S = valg, G = systemskabt | | | --------------------------------------------- |
Regnskabsårets første dag, automatisk kodet af IT-systemet.
Jf. forordning (EU) nr. 223/2014.
<type=»D«input=»S«>
| Kommissionens reference (CCI-nr.): | <type=»S« input=»S«> |
|---|---|
| Det operationelle programs titel: | <type=»S« input=»G«> |
| Kommissionens afgørelse: | <type=»S« input=»G«> |
| Dato for Kommissionens afgørelse: | <type=»D« input=»G«> |
| Regnskabsversion: | <type=»S« input=»G«> |
| Dato for forelæggelse af regnskaberne: | <type=»D« input=»G«> |
| National reference (valgfri): | <type=»S« maxlength=»250« input=»M«> |
Attesteringsmyndigheden attesterer herved, at:
1)
regnskaberne er fuldstændige, nøjagtige og pålidelige, og at udgifterne angivet i regnskaberne er i overensstemmelse med gældende ret og er afholdt i forbindelse med operationer, der er udvalgt til finansiering i overensstemmelse med de gældende kriterier for det operationelle program og gældende ret
2)
bestemmelserne i artikel 59, stk. 5, i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 og i artikel 33 i forordning (EU) nr. 223/2014 er overholdt
3)
bestemmelserne i artikel 51 i forordning (EU) nr. 223/2014, for så vidt angår dokumenters tilgængelighed, er overholdt.
| Repræsentant for attesteringsmyndigheden: | <type=»S« input=»G«> |
|---|
Tegnforklaringer:
| | type: N = number, D = dato, S = streng, C = afkrydsningsfelt, P = procentdel, Cu = valuta | | | ----------------------------------------------------------------------------------------- |
| | input: M = manuelt, S = valg, G = systemskabt | | | --------------------------------------------- |
| | NA: Ikke relevant | | | ----------------- |
| Udgiftens art | Samlede støtteberettigede udgifter afholdt af støttemodtagere og betalt i forbindelse med gennemførelsen af operationer | Samlede offentlige udgifter, som er afholdt i forbindelse med gennemførelsen af operationerne | Det samlede beløb for tilsvarende betalinger til støttemodtagere under artikel 42, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014 |
|---|---|---|---|
| (A) | (B) | (C) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| Type af materiel bistand 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| … | |||
| Type af materiel bistand n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <NA> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
| Udgiftens art | De samlede støtteberettigede udgifter, der er bogført i attesteringsmyndighedens regnskabssystemer, og som er medtaget i betalingsanmodninger indgivet til Kommissionen | De samlede tilsvarende offentlige udgifter, som er afholdt i forbindelse med gennemførelsen af operationerne | Det samlede beløb for tilsvarende betalinger til støttemodtagere under artikel 42, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014 |
|---|---|---|---|
| (A) | (B) | (C) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Aktionstype 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Aktionstype 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| … | |||
| Aktionstype n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
Jf. forordning (EU) nr. 223/2014.
| Udgiftens art | TILBAGETRÆKNINGER | INDDRIVELSER | ||
|---|---|---|---|---|
| Samlede støtteberettigede udgifter, som er medtaget i betalingsanmodninger | Tilsvarende offentlige udgifter | Samlede støtteberettigede udgifter, som er medtaget i betalingsanmodninger | Tilsvarende offentlige udgifter | |
| (A) | (B) | (C) | (D) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| ... | ||||
| Type af materiel bistand n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
| Opsplitning af beløb, der er trukket tilbage eller inddrevet i regnskabsåret, opdelt på regnskabsår for erklæring om de tilsvarende udgifter | ||||
| Vedrørende regnskabsåret, som afsluttes den 30. juni 2015 (i alt) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Vedrørende regnskabsåret, som afsluttes den 30. juni … (i alt) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Udgiftens art | TILBAGETRÆKNINGER | INDDRIVELSER | ||
|---|---|---|---|---|
| Samlede støtteberettigede udgifter, som er medtaget i betalingsanmodninger | Tilsvarende offentlige udgifter | Samlede støtteberettigede udgifter, som er medtaget i betalingsanmodninger | Tilsvarende offentlige udgifter | |
| (A) | (B) | (C) | (D) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Aktionstype 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Aktionstype 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| … | ||||
| Aktionstype n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
| Opsplitning af beløb, der er trukket tilbage eller inddrevet i regnskabsåret, opdelt på regnskabsår for erklæring om de tilsvarende udgifter | ||||
| Vedrørende regnskabsåret, som afsluttes den 30. juni 2015 (i alt) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Vedrørende regnskabsåret, som afsluttes den 30. juni … (i alt) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Udgiftens art | Samlede støtteberettigede udgifter | Tilsvarende offentlige udgifter |
|---|---|---|
| (A) | (B) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| … | ||
| Type af materiel bistand n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
| Opsplitning af beløb, der skal inddrives ved udgangen af regnskabsåret, opdelt på regnskabsår for erklæring om de tilsvarende udgifter | ||
| Vedrørende regnskabsåret, som afsluttes den 30. juni 2015 (i alt) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Vedrørende regnskabsåret, som afsluttes den 30. juni … (i alt) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Udgiftens art | Samlede støtteberettigede udgifter | Tilsvarende offentlige udgifter |
|---|---|---|
| (A) | (B) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Aktionstype 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Aktionstype 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| … | ||
| Aktionstype n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
| Opsplitning af beløb, der skal inddrives ved udgangen af regnskabsåret, opdelt på regnskabsår for erklæring om de tilsvarende udgifter | ||
| Vedrørende regnskabsåret, som afsluttes den 30. juni 2015 (i alt) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Vedrørende regnskabsåret, som afsluttes den 30. juni … (i alt) | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Udgiftens art | Operationens navn | UINDDRIVELIGE BELØB | ||
|---|---|---|---|---|
| Samlede støtteberettigede udgifter | Tilsvarende offentlige udgifter | Bemærkninger (obligatoriske) | ||
| (A) | (B) | (C) | ||
| Teknisk bistand | Operation 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> |
| Operation 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| … | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Operation n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Type af materiel bistand 1 | Operation 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> |
| Operation 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| … | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Operation n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Type af materiel bistand 2 | Operation 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> |
| Operation 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| … | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Operation n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| … | … | |||
| Type af materiel bistand n | Operation 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> |
| Operation 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| … | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Operation n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
| Udgiftens art | Operationens navn | UINDDRIVELIGE BELØB | ||
|---|---|---|---|---|
| Samlede støtteberettigede udgifter | Tilsvarende offentlige udgifter | Bemærkninger (obligatoriske) | ||
| (A) | (B) | (C) | ||
| Teknisk bistand | Operation 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> |
| Operation 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| … | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Operation n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Aktionstype 1 | Operation 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> |
| Operation 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| … | ||||
| Operation n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»S« input=»M«> | |
| Aktionstype 2 | Operation 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Operation 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | |
| … | ||||
| Operation n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | |
| … | ||||
| Aktionstype n | Operation 1 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> |
| Operation 2 | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | |
| … | ||||
| Operation n | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | <type=»Cu« input=»M«> | |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> |
Navnlig dato for fastlæggelse af uinddrivelighed, grunden til uinddriveligheden og trufne inddrivelsesforanstaltninger, herunder datoen for inddrivelsesordren.
| Udgiftens art | Samlede støtteberettigede udgifter, som er medtaget i endelige betalingsanmodninger indgivet til Kommissionen | Udgifter, der er anmeldt i overensstemmelse med artikel 49, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 223/2014 | Forskel | Bemærkninger (obligatorisk, hvis der er forskelle) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Samlede støtteberettigede udgifter afholdt af støttemodtagere og betalt i forbindelse med gennemførelsen af operationer | Samlede offentlige udgifter, som er afholdt i forbindelse med gennemførelsen af operationerne | De samlede støtteberettigede udgifter, der er bogført i attesteringsmyndighedens regnskabssystemer, og som er medtaget i betalingsanmodninger indgivet til Kommissionen | De samlede tilsvarende offentlige udgifter, som er afholdt i forbindelse med gennemførelsen af operationerne | (E = A – C) | (F = B – D) | ||
| (A) | (B) | (C) | (D) | (E) | (F) | (G) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 1 | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| Type af materiel bistand 2 | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| … | |||||||
| Type af materiel bistand n | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra a) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra b) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra c) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra d) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| heraf udgifter under artikel 26, stk. 2, litra e) | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret i de nuværende regnskaber som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 |
| Udgiftens art | Samlede støtteberettigede udgifter, som er medtaget i endelige betalingsanmodninger indgivet til Kommissionen | Udgifter, der er anmeldt i overensstemmelse med artikel 49, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 223/2014 | Forskel | Bemærkninger (obligatorisk, hvis der er forskelle) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Samlede støtteberettigede udgifter afholdt af støttemodtagere og betalt i forbindelse med gennemførelsen af operationer | Samlede offentlige udgifter, som er afholdt i forbindelse med gennemførelsen af operationerne | De samlede støtteberettigede udgifter, der er bogført i attesteringsmyndighedens regnskabssystemer, og som er medtaget i betalingsanmodninger indgivet til Kommissionen | De samlede tilsvarende offentlige udgifter, som er afholdt i forbindelse med gennemførelsen af operationerne | (E = A – C) | (F = B – D) | ||
| (A) | (B) | (C) | (D) | (E) | (F) | (G) | |
| Teknisk bistand | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| Aktionstype 1 | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| Aktionstype 2 | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| … | |||||||
| Aktionstype n | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| I alt | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»Cu« input=»G«> | <type=»S« input=»M«> |
| Heraf beløb, som er blevet korrigeret i de nuværende regnskaber som følge af revision af operationer, jf. artikel 34, stk. 1, i forordning (EU) nr. 223/2014 |
Jf. forordning (EU) nr. 223/2014.
Udfyldes automatisk på grundlag af den endelige anmodning om en mellemliggende betaling, som er fremlagt i henhold til artikel 45, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014.
Udfyldes automatisk på grundlag af tillæg I.
Beregnes automatisk.
Udfyldes automatisk på grundlag af den endelige anmodning om en mellemliggende betaling, som er fremlagt i henhold til artikel 45, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014.
Udfyldes automatisk på grundlag af tillæg I.
Beregnes automatisk.
