Vejledningen fra Finanstilsynet erstatter VEJ nr. 9970 af 9. oktober 2017 og fastlægger Finanstilsynets forventninger til kreditinstitutternes ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) – den årlige interne dokumentation og vurdering af likviditetsposition og likviditetsrisici. Opdateringen skyldes reguleringsudviklingen siden 2017, herunder indførelsen af NSFR-kravet, og vejledningen forventes at træde i kraft 1. januar 2026.
Finanstilsynet har sendt et udkast til en ny vejledning om kreditinstitutters opgørelse og vurdering af likviditetsposition og likviditetsrisici (ILAAP) i høring. Den nye vejledning skal erstatte den gældende fra 2017 og forventes at træde i kraft den 1. januar 2026. Formålet er at opdatere og præcisere Finanstilsynets forventninger til institutternes årlige ILAAP-rapporter, som er et centralt element i tilsynet med institutternes likviditetsstyring.
Den opdaterede vejledning introducerer flere markante ændringer for at afspejle udviklingen i den finansielle regulering:
Vejledningen fastholder et proportionalitetsprincip. Mens alle kreditinstitutter skal følge vejledningen, forventes systemisk vigtige finansielle institutter (SIFI'er) derudover at efterleve relevante retningslinjer fra Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA). For mindre institutter fungerer vejledningen som den primære ramme for at leve op til Finanstilsynets forventninger.
Kreditinstitutter skal årligt udarbejde en ILAAP-rapport, der indeholder en samlet vurdering af deres likviditets- og finansieringsposition. Rapporten skal godkendes af instituttets bestyrelse og indsendes til Finanstilsynet. Vejledningen specificerer de emner, der som minimum bør dækkes, herunder beredskabsplaner, likviditetsstresstests, LCR, NSFR og indlånsfinansiering.
Udkastet er sendt i høring med frist for bemærkninger den 22. august 2025.
