Tvist om opgørelse af pensionsdepot: Uenighed om regnskabsføring af forudbetalt pension ved overførsel

Sagen omhandler en tvist mellem en forsikringstager og AP Pension vedrørende den korrekte opgørelse af en pensionsopsparing i forbindelse med en overførsel til et andet selskab. Kernen i uenigheden er, hvorvidt en pensionsudbetaling for januar 2024, som blev udbetalt i december 2023, er blevet fratrukket korrekt i depotopgørelsen for 2024.

Klagerens argumentation

Forsikringstageren anmodede i august 2024 om at flytte sin pensionsopsparing på ca. 4,6 mio. kr. Overførslen fandt sted i december 2024. Ved modtagelsen af depotopgørelsen for 2024 konstaterede han, at AP Pension havde fratrukket 10 måneders pensionsudbetalinger. Klageren mener, at dette er en fejl:

"Jeg mener at AP Pension har lavet en fejl og mangler at udbetale min pension for 1 måned. At min overførte pensionsopsparing tilføres det tiende pensionsbeløb (1 måned), som fejlagtigt er trukket i opgørelsen for 2024. På trods af, at det allerede indgik i AP-depotets primo saldo for 2024."

Klagerens hovedargument er, at udbetalingen for januar 2024 skete den 29. december 2023 og derfor allerede måtte være indregnet i depotsaldoen pr. 1. januar 2024. Følgelig skulle der kun fratrækkes 9 udbetalinger i regnskabet for 2024, og han mener derfor at have et beløb svarende til en måneds pension til gode.

Selskabets argumentation

AP Pension afviser klagen og fastholder, at opgørelsen er korrekt. Selskabet forklarer, at deres praksis er at forudbetale pensioner, men at de regnskabsføres i den måned, de vedrører. Udbetalingen, der fandt sted den 29. december 2023, var for januar 2024 og blev derfor systemteknisk fratrukket depotet i januar 2024. Depotsaldoen pr. 1. januar 2024 var således opgjort før fratrækkelsen af januar-pensionen.

Da klagerens opsparing blev overført pr. 1. november 2024, har selskabet korrekt udbetalt og regnskabsført 10 måneders pension i 2024 (januar til og med oktober). Selskabet har fremlagt depotregnskaber og oversigter over udbetalinger siden 2016 for at dokumentere deres praksis og rigtigheden af opgørelsen.

Klageren får ikke medhold.

Ankenævnet finder efter en samlet gennemgang af sagen, at klageren ikke har godtgjort, at AP Pension har begået fejl ved opgørelsen af depotets værdi i forbindelse med overførslen til banken. Nævnet har derfor ikke grundlag for at pålægge selskabet at overføre et yderligere beløb svarende til en måneds ratepension.

Nævnet lægger vægt på selskabets redegørelse for, at pensionsudbetalinger sker forud, men regnskabsføres i den måned, udbetalingen vedrører. Selvom udbetalingen for januar 2024 fandt sted i slutningen af december 2023, blev den korrekt regnskabsført i depotregnskabet for 2024. Det er derfor ikke en fejl, at depotregnskabet for 2024 viser 10 måneders udbetalinger, da pensionen blev overført pr. 1. november 2024.